オーストラリアの納税申告（ABNとTFN）をマスターする：学生と起業家のためのガイド

オーストラリアでの納税は、教科書の勉強に追われている方でも、急成長中のビジネス帝国を築いている方でも、気が遠くなるような大変な時期になることがあります。しかし、納税義務と控除の可能性を理解することで、時間と費用を大幅に節約できます。Amesgroupでは、学生や起業家の皆様のために、納税者番号（TFN）、オーストラリア法人番号（ABN）、そしてその間のあらゆる手続きについて分かりやすく解説いたします。

TFN、ABN、それとも両方？納税者の身元を理解する

控除について詳しく説明する前に、オーストラリアでの納税者の身元を理解することが重要です。

• 納税者番号（TFN）: これはオーストラリアの税制における個人識別番号です。従業員（パートタイムや臨時雇用者も含む）または個人事業主の場合は、個人所得税申告にTFNを使用します。
• オーストラリア事業者番号（ABN）： ABNは、政府や他の企業に対してあなたの事業を識別するためのものです。個人事業主として事業を営んでいる場合、所得税については個人のTFNを使用しますが、請求書の発行、GST登録（該当する場合）、その他の事業取引にはABNが必要です。会社、パートナーシップ、信託は通常、それぞれにABNとTFNが必要です。

重要なポイント: ABNをTFNの代わりに使用することはできません。また、その逆も同様です。ABNとTFNはそれぞれ異なる目的で使用されますが、特に個人事業主の場合は併用されることがよくあります。

学生のための税控除：より賢く勉強する方法

学生の皆さんは、控除できる金額に驚くかもしれません。控除の黄金律は、経費が 収入を得ることに直接関係する学生にとって、これは多くの場合、自分の学業に必要なスキルや知識を直接向上させる「自己教育費」を意味します。 現在 仕事、または収入の増加につながる可能性が高い 現在 雇用。

一般的な学生控除（現在の雇用に関連する場合）

• 自己啓発費：
  • コース/授業料: （HECS/HELP返済を除く）。
  • 教科書、文房具、専門誌。
  • 学生サービス、アメニティ、組合費。
  • 設備の減価償却および修理: 仕事に直接関係する、勉強に使うノートパソコン、コンピューター、プリンターなどのツールについて考えてみましょう。
  • インターネット料金: 自己啓発に直接関係する部分。
  • 借入金の利息 自己学習または関連機器の購入のため。
  • 自宅学習エリアの運営費用: 勉強専用の部屋の電気、暖房、冷房、照明の一部。
  • 旅費： 教育機関への往復 もし 仕事に関連した研修や会議の一環である場合、または 2 つの仕事の間で出張している場合。(一般的な学習のための自宅と大学間の通常の出張は、通常、控除の対象になりません)。
  • 宿泊と食事： 独学のため一晩家を離れる必要がある場合。
• 仕事関連の費用（仕事をしている場合）
  • 制服: ロゴがあれば。
  • ツールと機器: 仕事に使われます。
  • 専門職の会員またはサブスクリプション。
  • 車両費： 車を仕事で使用している場合（例：現場間の移動、仕事に直接関連する研修など）、ログブックを保管するか、1キロメートルあたりのセント方式を使用してください。

学生への重要な注意: 新しい仕事に就くため、または業界を完全に変えるために勉強する場合、一般的に、学費は ない 控除対象となります。また、学生ビザの場合は、ATOの自己学習控除の要件を満たすのがより困難になる可能性があります。必ず明確な記録と領収書を保管してください。

起業家のための税額控除：ビジネスの成長を促進

起業家、特に個人事業主にとって、控除を最大限に活用することが課税所得を減らす鍵となります。ただし、一般的なルールは変わりません。つまり、経費は事業所得の獲得に直接関連している必要があります。

一般的な起業家控除（個人事業主を含む）

• 運営費:
  • 事務用品と文房具。
  • インターネットおよび電話費用: 請求書のビジネス部分。
  • 広告およびマーケティング費用。
  • 事業保険料 （例：専門職賠償責任保険、公的責任保険）。
  • プロフェッショナル会員およびサブスクリプション。
  • 法律および会計費用: 事業アドバイス、税務申告等に要した費用。
  • 銀行手数料 ビジネス アカウントに関連します。
  • 家賃またはリース料の支払い 事業所向け。
  • 修理とメンテナンス 事業資産の。
  • 給与、賃金、年金拠出金 従業員向け。
  • 不良債権: 請求書が本当に回収不能な場合。
  • 前払費用: 家賃、保険、サブスクリプションなどのサービスの場合、最大 12 か月分を前払いします。
• 工具および備品（減価償却資産）:
  • 即時資産償却： 中小企業（総売上高$1,000万未満）の場合、$20,000未満の対象資産の全額を即時控除できます（ATOの基準値は変更される可能性があるため、最新の基準をご確認ください）。これは、会計年度内に初めて使用または設置され、使用可能となった資産に適用されます。
  • より高価な資産の場合、通常はその有効耐用年数にわたって減価償却を請求します。
• 在宅ビジネス経費: 自宅で事業を営んでいる場合は、以下の金額の一部を請求できます。
  • 電気代とガス代。
  • 自宅のインターネット費用。
  • オフィス家具および機器の減価償却 ビジネスに使用されます。
  • 家賃または住宅ローンの利息: 場合によっては、住宅を売却するときに、キャピタルゲイン税 (CGT) の影響が発生する可能性があることに留意してください。
  • これらの控除額を計算するには、固定率法または実際原価法のいずれかを使用できます。
• 自動車費用: 事業で使用する車両の場合:
  • 燃料、オイル、修理、メンテナンス、登録、保険。
  • ログブック方式（12 週間の業務使用と個人使用を追跡）または 1 キロメートルあたりのセント方式（年間最大 5,000 km）を使用できます。
• 出張費:
  • 航空運賃、電車、路面電車、バス、タクシーの運賃。
  • 宿泊費と食費 一泊の出張に。
• 専門能力開発: ビジネスに直接関係する業界関連のトレーニング、ワークショップ、会議、またはコースへの参加に関連するコスト。

記録保存は王様です!

学生にとっても起業家にとっても、綿密な記録管理は不可欠です。ATOは、すべての控除の証明を要求しています。具体的には、以下の事項を保管する必要があります。

• 領収書と請求書: すべての購入に対して。
• 銀行取引明細書： 取引を表示しています。
• ログブック: 車の経費または自宅オフィスでの使用に。
• 経費が収入獲得活動にどのように関連しているかの詳細。

領収書の写真を撮ったり、会計ソフトウェアを使用してプロセスを効率化したりして、記録をデジタル化することを検討してください。

専門家の指導が必要ですか?

税金は複雑で、一人ひとりの状況も異なります。このガイドは一般的な情報を提供しておりますが、個々の状況に応じて適切なアドバイスを受けることをお勧めします。Amesgroupでは、経験豊富なチームがオーストラリアの税法の複雑な部分を理解できるようサポートし、正当な控除を最大限に活用し、義務を果たせるようお手伝いいたします。

今すぐ Amesgroup に連絡して、税金に関するニーズについて話し合い、次回の確定申告がスムーズかつ成功するようにしましょう。