Как подготовить австралийскую налоговую декларацию (ABN и TFN): руководство для студентов и предпринимателей

Налоговое время в Австралии может показаться пугающим, независимо от того, жонглируете ли вы учебниками или строите растущую бизнес-империю. Но понимание ваших обязательств и потенциальных вычетов может сэкономить вам значительное количество времени и денег. В Amesgroup мы здесь, чтобы прояснить этот процесс для студентов и предпринимателей, ориентируясь в мире налоговых номеров (TFN), австралийских бизнес-номеров (ABN) и всего, что между ними.

TFN, ABN или оба? Понимание вашей налоговой идентичности

Прежде чем углубляться в вычеты, важно понять свою налоговую идентичность в Австралии:

• Налоговый номер (TFN): Это ваш персональный идентификационный номер для австралийской налоговой системы. Если вы являетесь сотрудником (даже работающим неполный рабочий день или временно) или индивидуальным предпринимателем, вы будете использовать свой TFN для вашей декларации по подоходному налогу.
• Австралийский бизнес-номер (ABN): ABN идентифицирует ваш бизнес для правительства и других предприятий. Если вы работаете как индивидуальный предприниматель, вы будете использовать свой личный TFN для подоходного налога, но вам понадобится ABN для выставления счетов, регистрации в качестве плательщика налога на товары и услуги (если применимо) и других деловых операций. Компаниям, партнерствам и трастам, как правило, нужны собственные отдельные ABN и TFN.

Основной вывод: Вы не можете использовать ABN вместо TFN или наоборот. Они служат разным целям, но часто работают вместе, особенно для индивидуальных предпринимателей.

Налоговые вычеты для студентов: как сделать учебу более разумной

Будучи студентом, вы можете быть удивлены тем, что вы можете заявить. Золотое правило для вычетов заключается в том, что расходы должны быть напрямую связано с получением вашего дохода. Для студентов это часто означает «расходы на самообразование», которые напрямую улучшают навыки или знания для вашего текущий работа, или, скорее всего, приведут к увеличению дохода в вашем текущий работа.

Распространенные студенческие вычеты (если они связаны с вашей текущей работой):

• Расходы на самообразование:
  • Стоимость курса/обучения: (Без учета выплат HECS/HELP).
  • Учебники, канцелярские товары, профессиональные журналы.
  • Студенческие услуги, удобства и профсоюзные взносы.
  • Амортизация и ремонт оборудования: Подумайте о ноутбуках, компьютерах, принтерах и других инструментах, которые вы используете для учебы и которые напрямую связаны с вашей работой.
  • Счета за Интернет: Часть, непосредственно связанная с вашим самообразованием.
  • Проценты по заемным деньгам для самообразования или приобретения соответствующего оборудования.
  • Текущие расходы на зону домашнего обучения: Часть электроэнергии, отопления, охлаждения и освещения для комнаты, специально используемой для учебы.
  • Расходы на поездку: К месту обучения и обратно если это часть связанного с работой обучения или конференции, или если вы путешествуете между двумя работами. (Обычные поездки между домом и университетом для общего обучения, как правило, не вычитаются).
  • Размещение и питание: Если для самообучения вам необходимо отсутствовать дома на ночь.
• Расходы, связанные с работой (если вы также работаете):
  • Униформа: Если у них есть логотип.
  • Инструменты и оборудование: Используется в вашей работе.
  • Профессиональное членство или подписка.
  • Расходы на автомобиль: Если вы используете свой автомобиль в рабочих целях (например, для поездок между рабочими местами или для обучения, которое напрямую связано с вашей работой). Ведите бортовой журнал или используйте метод центов за километр.

Важное примечание для студентов: Если вы учитесь, чтобы получить новую работу или полностью сменить отрасль, то, как правило, ваши расходы на обучение составляют нет франшиза. Кроме того, если у вас студенческая виза, может быть сложнее выполнить требования ATO по вычетам за самообразование. Всегда ведите четкие записи и квитанции!

Налоговые вычеты для предпринимателей: стимулирование роста вашего бизнеса

Для предпринимателей, особенно индивидуальных предпринимателей, максимизация вычетов является ключом к снижению налогооблагаемого дохода. Общее правило по-прежнему действует: расходы должны быть напрямую связаны с получением дохода от вашего бизнеса.

Общие предпринимательские вычеты (в том числе для индивидуальных предпринимателей):

• Эксплуатационные расходы:
  • Офисные принадлежности и канцелярские товары.
  • Расходы на Интернет и телефон: Деловая часть ваших счетов.
  • Расходы на рекламу и маркетинг.
  • Страховые премии по бизнесу (например, профессиональная ответственность, общественная ответственность).
  • Профессиональное членство и подписка.
  • Юридические и бухгалтерские сборы: Расходы, понесенные на бизнес-консультации, подготовку налоговой отчетности и т. д.
  • Банковские сборы и комиссии связанных с вашими бизнес-аккаунтами.
  • Арендная плата или лизинговые платежи для коммерческих помещений.
  • Ремонт и обслуживание активов предприятия.
  • Зарплаты, оклады и супервзносы для сотрудников.
  • Безнадежные долги: Если счет действительно не подлежит взысканию.
  • Предоплаченные расходы: Для таких услуг, как аренда, страхование или подписка, оплаченная за 12 месяцев вперед.
• Инструменты и оборудование (амортизируемые активы):
  • Мгновенное списание активов: Для малого бизнеса (совокупный оборот менее $10 миллионов) вы можете немедленно вычесть полную стоимость соответствующих активов стоимостью менее $20,000 (проверьте текущие пороговые значения ATO, поскольку они могут измениться). Это относится к активам, впервые используемым или установленным готовыми к использованию в течение финансового года.
  • Для более дорогих активов амортизация, как правило, начисляется в течение срока их полезного использования.
• Расходы на домашний бизнес: Если вы ведете свой бизнес из дома, вы можете претендовать на часть:
  • Счета за электричество и газ.
  • Расходы на домашний интернет.
  • Амортизация офисной мебели и оборудования используется в коммерческих целях.
  • Проценты по аренде или ипотеке: В некоторых случаях, но помните о возможных последствиях налога на прирост капитала (CGT) при продаже вашего дома.
  • Для расчета этих вычетов можно использовать либо метод фиксированной ставки, либо метод фактической себестоимости.
• Расходы на автотранспортные средства: Для транспортных средств, используемых в вашем бизнесе:
  • Топливо, масло, ремонт, техническое обслуживание, регистрация и страховка.
  • Вы можете использовать метод бортового журнала (отслеживание служебного и личного использования в течение 12 недель) или метод центов за километр (до 5000 км в год).
• Расходы на деловые поездки:
  • Стоимость билетов на самолет, поезд, трамвай, автобус или такси.
  • Расходы на проживание и питание для деловых поездок с ночевкой.
• Профессиональное развитие: Расходы, связанные с посещением отраслевых тренингов, семинаров, конференций или курсов, которые напрямую связаны с вашим бизнесом.

Ведение записей — это король!

Как для студентов, так и для предпринимателей, скрупулезное ведение записей не подлежит обсуждению. ATO требует доказательств для всех заявленных вычетов. Это означает ведение:

• Квитанции и счета-фактуры: На все покупки.
• Банковские выписки: Показаны транзакции.
• Бортовые журналы: На расходы на автомобиль или использование домашнего офиса.
• Подробная информация о том, как расходы связаны с вашей деятельностью, приносящей доход.

Рассмотрите возможность оцифровки ваших записей, сфотографировав чеки или используя бухгалтерское программное обеспечение для оптимизации процесса.

Нужна помощь эксперта?

Налоги могут быть сложными, и ситуация каждого человека уникальна. Хотя это руководство содержит общую информацию, всегда рекомендуется искать персонализированную консультацию. В Amesgroup наша опытная команда поможет вам разобраться в тонкостях австралийского налогового законодательства, гарантируя, что вы максимизируете свои законные вычеты и выполняете свои обязательства.

Свяжитесь с Amesgroup сегодня, чтобы обсудить ваши налоговые потребности и сделать вашу следующую налоговую декларацию гладкой и успешной!