Australiako Zerga Aitorpena (ABN eta TFN) Menperatzea: Ikasle eta Ekintzaileentzako Gida

Australian zergak ordaintzeko garaia beldurgarria izan daiteke, testuliburuak erabiltzen ari zaren ala negozio inperio bat eraikitzen ari zaren. Baina zure betebeharrak eta balizko kenkariak ulertzeak denbora eta diru asko aurreztu diezazuke. Amesgroup-en, prozesua ikasle eta ekintzaileentzat argitzeko gaude, Zerga Fitxategi Zenbakien (TFN), Australiako Enpresa Zenbakien (ABN) eta tarteko guztia arakatuz.

TFN, ABN edo biak? Zure zerga-identitatea ulertzea

Kenkarietan murgildu aurretik, ezinbestekoa da zure zerga-identitatea ulertzea Australian:

• Zerga Fitxategi Zenbakia (TFN): Hau da zure identifikazio zenbaki pertsonala Australiako zerga sistemarako. Langilea bazara (lanaldi partzialekoa edo aldi baterakoa bada ere) edo autonomoa bazara, zure TFN erabiliko duzu zure errenta pertsonalaren gaineko zergaren aitorpenerako.
• Australiako Enpresa Zenbakia (ABN): ABN batek zure negozioa identifikatzen du gobernuaren eta beste negozio batzuen aurrean. Enpresari autonomo gisa jarduten baduzu, zure TFN pertsonala erabiliko duzu errenta-zergetarako, baina ABN bat beharko duzu fakturaziorako, GST erregistrorako (aplikagarria bada) eta bestelako negozio-harremanetarako. Enpresek, sozietateek eta fideikomisoek, oro har, beren ABN eta TFN bereiziak beharko dituzte.

Ondorio nagusia: Ezin duzu ABN bat erabili TFN baten ordez, edo alderantziz. Helburu desberdinak dituzte, baina askotan elkarrekin funtzionatzen dute, batez ere autonomoentzat.

Ikasleentzako zerga kenkariak: zure ikasketak adimentsuagoak egitea

Ikasle gisa, harrituta geratuko zara erreklamatu dezakezunarekin. Kenkarien urrezko araua da gastua izan behar dela zure diru-sarrerak lortzearekin zuzenean lotutaIkasleentzat, horrek askotan “autohezkuntzako gastuak” esan nahi du, eta horrek zuzenean hobetzen ditu zure trebetasunak edo ezagutzak. uneko lana, edo zure diru-sarreren igoera ekarriko dute ziurrenik uneko enplegua.

Ikasleentzako ohiko kenkariak (egungo enpleguarekin lotuta daudenean):

• Autohezkuntzako gastuak:
  • Ikastaro/matrikula tasak: (HECS/HELP ordainketak kenduta).
  • Testuliburuak, papergintza, aldizkari profesionalak.
  • Ikasleen zerbitzuak, erosotasunak eta sindikatuko kuotak.
  • Ekipamenduen amortizazioa eta konponketak: Pentsa ezazu zure lanarekin zuzenean lotutako ordenagailu eramangarrietan, ordenagailuak, inprimagailuak eta ikasketetarako erabiltzen dituzun beste tresna batzuetan.
  • Interneteko fakturak: Zure autohezkuntzarekin zuzenean lotutako zatia.
  • Mailegatutako diruaren interesak autohezkuntzarako edo erlazionatutako ekipamendua erosteko.
  • Etxean ikasteko gune baten gastuak: Ikasteko bereziki erabiltzen den gelarako elektrizitatearen, berokuntzaren, hoztearen eta argiztapenaren zati bat.
  • Bidaia gastuak: Zure hezkuntza-lekutik eta lekutik baldin eta Lanarekin lotutako prestakuntza edo konferentzia baten parte da, edo bi lanposturen artean bidaiatzen ari bazara. (Etxearen eta unibertsitatearen arteko ohiko bidaia, oro har, ez da kengarria izaten ikasketa orokorretarako).
  • Ostatua eta otorduak: Zure autohezkuntzak gaua etxetik kanpo egotea eskatzen badizu.
• Lanarekin lotutako gastuak (lanean ari bazara):
  • Uniformeak: Logotipoa badute.
  • Tresnak eta ekipamendua: Zure lanerako erabilia.
  • Bazkidetza edo harpidetza profesionalak.
  • Autoaren gastuak: Autoa lanerako erabiltzen baduzu (adibidez, lantokien artean bidaiatzeko edo zure lanarekin zuzenean lotutako prestakuntzara joateko), gorde erregistro-koaderno bat edo erabili kilometroko zentimoen metodoa.

Ohar garrantzitsua ikasleentzat: Lan berri bat lortzeko edo industria erabat aldatzeko ikasten ari bazara, oro har, zure ikasketa gastuak ez kengarria. Gainera, ikasle bisa baduzu, zailagoa izan daiteke ATOren autoikaskuntzako kenkarien eskakizunak betetzea. Gorde beti erregistro eta ordainagiri garbiak!

Ekintzaileentzako zerga kenkariak: Zure negozioaren hazkundea sustatzea

Ekintzaileentzat, batez ere autonomoentzat, kenkariak maximizatzea funtsezkoa da zergapeko diru-sarrerak murrizteko. Arau orokorra oraindik ere aplikatzen da: gastua zuzenean lotuta egon behar da zure negozioaren diru-sarrerak lortzearekin.

Ohiko ekintzailetza-kenkariak (banakako enpresen kasuan barne):

• Funtzionamendu-gastuak:
  • Bulegoko hornigaiak eta papergintza.
  • Internet eta telefono gastuak: Zure fakturaren negozio zatia.
  • Publizitate eta marketin gastuak.
  • Enpresa aseguruen primak (adibidez, erantzukizun profesionala, erantzukizun zibila).
  • Bazkidetza eta harpidetza profesionalak.
  • Lege eta kontabilitate gastuak: Negozio aholkularitza, zerga prestaketa eta abarrengatik sortutako kostuak.
  • Bankuko tasak eta gastuak zure negozio-kontuekin lotuta.
  • Alokairu edo errentamendu ordainketak negozio-lokaletarako.
  • Konponketak eta mantentze-lanak negozio-aktiboen.
  • Soldatak, lansariak eta super ekarpenak langileentzat.
  • Zor txarrak: Faktura bat benetan kobraezina bada.
  • Aurrez ordaindutako gastuak: Alokairua, asegurua edo 12 hilabete lehenago ordaindutako harpidetzak bezalako zerbitzuetarako.
• Tresnak eta ekipamendua (aktibo amortizatzaileak):
  • Berehalako aktiboen amortizazioa: Enpresa txikientzat ($10 milioi baino gutxiagoko fakturazio metatua), $20.000 baino gutxiagoko balioa duten aktibo onargarrien kostu osoa berehala ken dezakezu (egiaztatu uneko ATO atalaseak, alda baitaitezke). Hau ekitaldi ekonomikoan erabiltzeko prest lehen aldiz erabili edo instalatutako aktiboei aplikatzen zaie.
  • Aktibo garestiagoen kasuan, normalean haien bizitza eraginkorraren araberako amortizazioa erreklamatuko duzu.
• Etxean Oinarritutako Negozioaren Gastuak: Zure negozioa etxetik kudeatzen baduzu, honako hauen zati bat eska dezakezu:
  • Argindarraren eta gasaren fakturak.
  • Etxeko interneteko kostuak.
  • Bulegoko altzarien eta ekipamenduen amortizazioa negozioetarako erabiltzen da.
  • Alokairu edo hipoteka interesak: Kasu batzuetan, baina kontuan izan etxea saltzean Kapital Irabazien Zergaren (KZ) ondorio potentzialak.
  • Kenkari hauek kalkulatzeko, tasa finkoaren metodoa edo benetako kostuaren metodoa erabil ditzakezu.
• Ibilgailu motordunen gastuak: Zure negozioan erabiltzen diren ibilgailuetarako:
  • Erregaia, olioa, konponketak, mantentze-lanak, matrikulazioa eta asegurua.
  • Erregistro-liburuaren metodoa erabil dezakezu (enpresako erabileraren eta erabilera pertsonalaren jarraipena 12 astez) edo kilometroko zentimoen metodoa (urtean 5.000 km arte).
• Negozio-bidaien gastuak:
  • Hegazkin-txartelak, trena, tranbia, autobusa edo taxia.
  • Ostatu eta otordu gastuak gau bateko negozio-bidaietarako.
• Garapen profesionala: Zure negozioarekin zuzenean lotutako industriarekin lotutako prestakuntza, tailer, hitzaldi edo ikastaroetara joatearekin lotutako kostuak.

Erregistroak gordetzea da errege!

Ikasle zein ekintzaileentzat, erregistro zehatzak gordetzea ezinbestekoa da. ATOk erreklamatutako kenkari guztien frogak eskatzen ditu. Horrek esan nahi du gordetzea:

• Ordainagiriak eta fakturak: Erosketa guztietarako.
• Banku-adierazpenak: Transakzioak erakusten.
• Erregistro-liburuak: Autoaren gastuetarako edo etxeko bulegorako erabilerarako.
• Gastuak zure diru-sarrerak sortzen dituzten jarduerekin nola erlazionatzen diren xehetasunak.

Kontuan hartu zure erregistroak digitalizatzea ordainagirien argazkiak ateraz edo kontabilitate softwarea erabiliz prozesua arintzeko.

Adituen gidaritza behar duzu?

Zergak konplexuak izan daitezke, eta pertsona bakoitzaren egoera bakarra da. Gida honek informazio orokorra eskaintzen duen arren, beti gomendatzen da aholkularitza pertsonalizatua bilatzea. Amesgroup-en, gure talde esperientziadunak Australiako zerga-legearen konplexutasunetan nabigatzen lagunduko dizu, zure kenkari legitimoak maximizatzen eta zure betebeharrak betetzen dituzula ziurtatuz.

Jarri harremanetan Amesgroup-ekin gaur zure zerga-beharrak eztabaidatzeko eta zure hurrengo zerga-aitorpena leun eta arrakastatsua izan dadin!