掌握你的澳大利亚纳税申报表（ABN 和 TFN）：学生和企业家指南

无论您是忙于应付课本，还是在打造蓬勃发展的商业帝国，澳大利亚的报税时间都可能令人望而生畏。但了解您的义务和潜在抵扣额可以为您节省大量时间和金钱。在 Amesgroup，我们致力于为学生和企业家揭开报税流程的神秘面纱，助您轻松掌握税号 (TFN)、澳大利亚商业编号 (ABN) 以及其中涉及的所有信息。

TFN、ABN，还是两者兼有？了解您的税务身份

在深入了解扣除额之前，了解您在澳大利亚的税务身份至关重要：

• 税号 (TFN)： 这是您在澳大利亚税务系统中的个人识别号码。如果您是雇员（即使是兼职或临时工）或个体经营者，您将使用您的税号 (TFN) 来申报个人所得税。
• 澳大利亚商业编号 (ABN)： ABN 可以向政府和其他企业识别您的企业。如果您是个体经营者，您可以使用个人税号 (TFN) 缴纳所得税，但您需要 ABN 来开具发票、进行商品及服务税 (GST) 注册（如适用）以及进行其他商业活动。公司、合伙企业和信托通常需要各自独立的 ABN 和税号 (TFN)。

重点： 您不能用ABN代替TFN，反之亦然。它们用途不同，但通常可以协同工作，尤其对于个体经营者而言。

学生减税：让你的学习更明智

作为一名学生，你可能会对自己可以申报的金额感到惊讶。扣除的黄金法则是，费用必须 与你的收入直接相关对于学生来说，这通常意味着“自学费用”，可以直接提高你的技能或知识。 当前的 工作，或者可能导致你的收入增加 当前的 就业。

常见的学生扣除额（与您当前的工作相关）：

• 个人教育费用：
  • 课程/学费： （不包括 HECS/HELP 还款）。
  • 教科书、文具、专业期刊。
  • 学生服务、便利设施和工会费用。
  • 设备折旧和维修： 想想笔记本电脑、计算机、打印机以及您用于与工作直接相关的学习的其他工具。
  • 网络账单： 与你的自我教育直接相关的部分。
  • 借款利息 用于自学或购买相关设备。
  • 家庭学习区的运营费用： 专门用于学习的房间的一部分电力、供暖、制冷和照明。
  • 旅行费用： 往返于你的教育地点 如果 这是与工作相关的培训或会议的一部分，或者您在两份工作之间旅行。（往返于家和大学之间进行一般学习的正常旅行通常不可扣除）。
  • 住宿和餐饮： 如果您的自学需要您离家过夜。
• 与工作相关的费用（如果您也在工作）：
  • 制服： 如果他们有标志。
  • 工具和设备： 用于你的工作。
  • 专业会员资格或订阅。
  • 汽车费用： 如果您将车辆用于工作目的（例如，往返于工作地点之间，或参加与工作直接相关的培训），请保留车辆日志或使用每公里计费法。

学生须知： 如果你是为了找一份新工作或彻底改变行业而学习，一般来说，你的学习费用是 不是 可抵扣。此外，如果您持有学生签证，满足澳大利亚税务局（ATO）的自学抵扣要求可能会更具挑战性。务必保留清晰的记录和收据！

企业家税收减免：助力您的业务增长

对于企业家，尤其是个体经营者来说，最大限度地利用抵扣额是降低应税收入的关键。一般规则仍然适用：支出必须与你的营业收入直接相关。

常见的企业家扣除（包括个体经营者）：

• 营业费用：
  • 办公用品及文具。
  • 网络和电话费用： 您的账单中的业务部分。
  • 广告和营销费用。
  • 商业保险费 （例如，专业赔偿、公共责任）。
  • 专业会员资格和订阅。
  • 法律和会计费用： 商业咨询、税务准备等产生的费用。
  • 银行费用和收费 与您的企业帐户相关。
  • 租金或租赁付款 用于营业场所。
  • 维修和保养 商业资产。
  • 工资、薪金和养老金缴款 对于员工来说。
  • 坏账： 如果发票确实无法收回。
  • 预付费用： 对于租金、保险或订阅等服务，最多提前 12 个月支付。
• 工具和设备（折旧资产）：
  • 即时资产注销： 对于小型企业（总营业额低于 $1000 万），您可以立即扣除成本低于 $20,000 的符合条件资产的全部成本（请查看当前的 ATO 门槛，因为这些门槛可能会发生变化）。这适用于在财政年度内首次使用或安装完毕并准备使用的资产。
  • 对于更昂贵的资产，您通常会在其有效使用寿命内申请折旧。
• 在家办公的费用： 如果您在家经营业务，您可以申报以下部分税款：
  • 电费和煤气费。
  • 家庭互联网费用。
  • 办公家具和设备折旧 用于商业。
  • 租金或抵押贷款利息： 在某些情况下，但在出售房屋时要注意潜在的资本利得税（CGT）影响。
  • 您可以使用固定利率法或实际成本法来计算这些扣除额。
• 机动车费用： 对于您企业使用的车辆：
  • 燃料、石油、维修、保养、登记和保险。
  • 您可以使用日志法（跟踪 12 周的商业与个人使用情况）或每公里分法（每年最多 5,000 公里）。
• 商务旅行费用：
  • 机票、火车票、电车票、公交车票或出租车票。
  • 住宿及餐费 适合过夜商务旅行。
• 专业发展： 参加与您的业务直接相关的行业培训、研讨会、会议或课程的费用。

记录保存才是王道！

无论对于学生还是创业者来说，一丝不苟的记录保存都是不可或缺的。ATO 要求所有申报的抵扣额均需提供证明。这意味着：

• 收据和发票： 适用于所有购买。
• 银行对账单： 显示交易。
• 日志： 用于汽车费用或家庭办公室使用。
• 有关支出与您的创收活动关系的详细信息。

考虑通过拍摄收据照片或使用会计软件将您的记录数字化，以简化流程。

需要专家指导吗？

税务可能很复杂，每个人的情况都各不相同。虽然本指南提供的是一般信息，但我们始终建议您寻求个性化建议。在 Amesgroup，我们经验丰富的团队可以帮助您了解澳大利亚税法的复杂性，确保您最大限度地获得合法的抵扣额并履行您的义务。

立即联系 Amesgroup 讨论您的税务需求，确保您的下一次纳税申报顺利成功！