Làm chủ tờ khai thuế Úc của bạn (ABN và TFN): Hướng dẫn dành cho sinh viên và doanh nhân

Thời gian nộp thuế tại Úc có thể khiến bạn cảm thấy nản lòng, dù bạn đang phải xoay xở với sách giáo khoa hay xây dựng một đế chế kinh doanh đang phát triển. Nhưng việc hiểu rõ nghĩa vụ và các khoản khấu trừ tiềm năng của mình có thể giúp bạn tiết kiệm đáng kể thời gian và tiền bạc. Tại Amesgroup, chúng tôi ở đây để giải mã quy trình này cho sinh viên và doanh nhân, điều hướng thế giới của Mã số hồ sơ thuế (TFN), Mã số doanh nghiệp Úc (ABN) và mọi thứ ở giữa.

TFN, ABN hay cả hai? Hiểu về danh tính thuế của bạn

Trước khi tìm hiểu về các khoản khấu trừ, điều quan trọng là phải hiểu rõ về danh tính thuế của bạn tại Úc:

• Mã số thuế (TFN): Đây là mã số nhận dạng cá nhân của bạn đối với hệ thống thuế của Úc. Nếu bạn là nhân viên (kể cả bán thời gian hoặc tạm thời) hoặc là một thương nhân độc lập, bạn sẽ sử dụng TFN của mình để khai thuế thu nhập cá nhân.
• Mã số doanh nghiệp Úc (ABN): ABN xác định doanh nghiệp của bạn với chính phủ và các doanh nghiệp khác. Nếu bạn hoạt động như một thương nhân độc lập, bạn sẽ sử dụng TFN cá nhân của mình để nộp thuế thu nhập, nhưng bạn sẽ cần ABN để lập hóa đơn, đăng ký GST (nếu có) và các giao dịch kinh doanh khác. Các công ty, quan hệ đối tác và quỹ tín thác thường sẽ cần ABN và TFN riêng của họ.

Điểm chính: Bạn không thể sử dụng ABN thay cho TFN hoặc ngược lại. Chúng phục vụ các mục đích khác nhau nhưng thường kết hợp với nhau, đặc biệt là đối với các nhà kinh doanh độc lập.

Khấu trừ thuế cho sinh viên: Làm cho việc học của bạn thông minh hơn

Là một sinh viên, bạn có thể ngạc nhiên về những gì bạn có thể yêu cầu. Quy tắc vàng để khấu trừ là chi phí phải liên quan trực tiếp đến việc kiếm thu nhập của bạn. Đối với sinh viên, điều này thường có nghĩa là “chi phí tự học” giúp cải thiện trực tiếp các kỹ năng hoặc kiến thức cho bạn hiện hành công việc, hoặc có khả năng dẫn đến tăng thu nhập của bạn hiện hành thuê người làm.

Các khoản khấu trừ phổ biến của sinh viên (khi liên quan đến công việc hiện tại của bạn):

• Chi phí tự học:
  • Học phí/khóa học: (Không bao gồm khoản hoàn trả HECS/HELP).
  • Sách giáo khoa, đồ dùng học tập, tạp chí chuyên môn.
  • Phí dịch vụ sinh viên, tiện ích và phí công đoàn.
  • Khấu hao và sửa chữa thiết bị: Hãy nghĩ đến máy tính xách tay, máy tính để bàn, máy in và các công cụ khác bạn sử dụng cho việc học tập có liên quan trực tiếp đến công việc của bạn.
  • Hóa đơn Internet: Phần liên quan trực tiếp đến việc tự học của bạn.
  • Lãi suất tiền vay để tự học hoặc mua các thiết bị liên quan.
  • Chi phí vận hành khu vực học tập tại nhà: Một phần điện, sưởi ấm, làm mát và chiếu sáng cho căn phòng được sử dụng riêng cho mục đích học tập.
  • Chi phí đi lại: Đến và đi từ nơi học tập của bạn nếu như đó là một phần của khóa đào tạo hoặc hội nghị liên quan đến công việc, hoặc nếu bạn đi công tác giữa hai nơi. (Việc đi lại thông thường giữa nhà và trường đại học để học tập nói chung thường không được khấu trừ).
  • Chỗ ở và bữa ăn: Nếu việc tự học đòi hỏi bạn phải xa nhà qua đêm.
• Chi phí liên quan đến công việc (nếu bạn cũng đang đi làm):
  • Đồng phục: Nếu họ có logo.
  • Dụng cụ và thiết bị: Dùng cho công việc của bạn.
  • Thành viên chuyên nghiệp hoặc đăng ký thành viên.
  • Chi phí xe hơi: Nếu bạn sử dụng xe cho mục đích công việc (ví dụ, di chuyển giữa các địa điểm làm việc hoặc để đào tạo có liên quan trực tiếp đến công việc của bạn). Hãy giữ sổ ghi chép hoặc sử dụng phương pháp tính xu cho mỗi kilomet.

Lưu ý quan trọng cho sinh viên: Nếu bạn đang học để có một công việc mới hoặc thay đổi hoàn toàn ngành nghề, nói chung, chi phí học tập của bạn là không khấu trừ. Ngoài ra, nếu bạn có thị thực du học, việc đáp ứng các yêu cầu của ATO về khấu trừ cho việc tự học có thể khó khăn hơn. Luôn giữ hồ sơ và biên lai rõ ràng!

Khấu trừ thuế cho doanh nhân: Thúc đẩy tăng trưởng doanh nghiệp của bạn

Đối với các doanh nhân, đặc biệt là các nhà kinh doanh độc lập, việc tối đa hóa các khoản khấu trừ là chìa khóa để giảm thu nhập chịu thuế. Quy tắc chung vẫn được áp dụng: chi phí phải liên quan trực tiếp đến việc kiếm thu nhập kinh doanh của bạn.

Các khoản khấu trừ kinh doanh phổ biến (bao gồm cả đối với chủ sở hữu cá thể):

• Chi phí hoạt động:
  • Văn phòng phẩm và đồ dùng văn phòng.
  • Chi phí Internet và điện thoại: Phần kinh doanh trong hóa đơn của bạn.
  • Chi phí quảng cáo và tiếp thị.
  • Phí bảo hiểm doanh nghiệp (ví dụ, trách nhiệm bồi thường nghề nghiệp, trách nhiệm công cộng).
  • Thành viên chuyên nghiệp và đăng ký thành viên.
  • Phí pháp lý và kế toán: Chi phí phát sinh cho tư vấn kinh doanh, chuẩn bị thuế, v.v.
  • Phí và lệ phí ngân hàng liên quan đến tài khoản doanh nghiệp của bạn.
  • Tiền thuê hoặc tiền thuê nhà cho cơ sở kinh doanh.
  • Sửa chữa và bảo trì của tài sản kinh doanh.
  • Tiền lương, tiền công và đóng góp siêu cấp dành cho nhân viên.
  • Nợ xấu: Nếu hóa đơn thực sự không thể thu được.
  • Chi phí trả trước: Đối với các dịch vụ như tiền thuê nhà, bảo hiểm hoặc phí đăng ký được thanh toán trước tới 12 tháng.
• Công cụ và thiết bị (Tài sản khấu hao):
  • Ghi nợ tài sản tức thời: Đối với các doanh nghiệp nhỏ (tổng doanh thu dưới $10 triệu), bạn có thể khấu trừ ngay toàn bộ chi phí của các tài sản đủ điều kiện có giá trị dưới $20.000 (kiểm tra ngưỡng ATO hiện tại vì chúng có thể thay đổi). Điều này áp dụng cho các tài sản được sử dụng hoặc lắp đặt lần đầu tiên, sẵn sàng để sử dụng trong năm tài chính.
  • Đối với những tài sản đắt tiền hơn, bạn thường sẽ khấu hao trong suốt thời gian sử dụng hiệu quả của chúng.
• Chi phí kinh doanh tại nhà: Nếu bạn điều hành doanh nghiệp tại nhà, bạn có thể yêu cầu một phần:
  • Hóa đơn tiền điện, gas.
  • Chi phí internet tại nhà.
  • Khấu hao đồ đạc và thiết bị văn phòng được sử dụng cho mục đích kinh doanh.
  • Lãi suất thuê hoặc thế chấp: Trong một số trường hợp, bạn cần lưu ý đến những tác động tiềm ẩn của Thuế thu nhập từ vốn (CGT) khi bạn bán nhà.
  • Bạn có thể sử dụng phương pháp tỷ lệ cố định hoặc phương pháp chi phí thực tế để tính các khoản khấu trừ này.
• Chi phí xe cơ giới: Đối với xe sử dụng trong doanh nghiệp của bạn:
  • Nhiên liệu, dầu, sửa chữa, bảo dưỡng, đăng ký và bảo hiểm.
  • Bạn có thể sử dụng phương pháp sổ ghi chép (theo dõi việc sử dụng cho mục đích kinh doanh so với mục đích cá nhân trong 12 tuần) hoặc phương pháp tính theo xu cho mỗi km (tối đa 5.000 km mỗi năm).
• Chi phí công tác:
  • Vé máy bay, tàu hỏa, xe điện, xe buýt hoặc taxi.
  • Chi phí ăn ở cho chuyến công tác qua đêm.
• Phát triển chuyên môn: Chi phí liên quan đến việc tham dự các khóa đào tạo, hội thảo, hội nghị hoặc khóa học liên quan trực tiếp đến ngành kinh doanh của bạn.

Lưu trữ hồ sơ là điều quan trọng nhất!

Đối với cả sinh viên và doanh nhân, việc lưu giữ hồ sơ tỉ mỉ là điều không thể thương lượng. ATO yêu cầu bằng chứng cho tất cả các khoản khấu trừ được yêu cầu. Điều này có nghĩa là phải lưu giữ:

• Biên lai và hóa đơn: Cho tất cả các giao dịch mua hàng.
• Báo cáo của Ngân hàng: Hiển thị giao dịch.
• Nhật ký: Dùng cho chi phí mua xe hoặc sử dụng văn phòng tại nhà.
• Chi tiết về cách chi phí liên quan đến hoạt động tạo thu nhập của bạn.

Hãy cân nhắc việc số hóa hồ sơ của bạn bằng cách chụp ảnh biên lai hoặc sử dụng phần mềm kế toán để hợp lý hóa quy trình.

Bạn cần hướng dẫn của chuyên gia?

Thuế có thể phức tạp và tình hình của mỗi cá nhân là duy nhất. Mặc dù hướng dẫn này cung cấp thông tin chung, nhưng bạn luôn nên tìm kiếm lời khuyên được cá nhân hóa. Tại Amesgroup, đội ngũ giàu kinh nghiệm của chúng tôi có thể giúp bạn điều hướng những phức tạp của luật thuế Úc, đảm bảo bạn tối đa hóa các khoản khấu trừ hợp pháp và đáp ứng các nghĩa vụ của mình.

Hãy liên hệ với Amesgroup ngay hôm nay để thảo luận về nhu cầu thuế của bạn và giúp tờ khai thuế tiếp theo của bạn diễn ra suôn sẻ và thành công!