Avstraliya soliq deklaratsiyasini o'zlashtirish (ABN va TFN): Talabalar va tadbirkorlar uchun qo'llanma

Darslik bilan shug'ullanasizmi yoki rivojlanayotgan biznes imperiyasini qurasizmi, Avstraliyada soliq to'lash juda qiyin bo'lishi mumkin. Ammo sizning majburiyatlaringizni va potentsial chegirmalaringizni tushunish sizga katta vaqt va pulni tejash imkonini beradi. Amesgroup-da biz talabalar va tadbirkorlar uchun jarayonni aniqlashtirish, Soliq fayli raqamlari (TFNs), Avstraliya biznes raqamlari (ABNs) va ularning orasidagi narsalarni kezish uchun shu yerdamiz.

TFN, ABN yoki ikkalasi? Soliq identifikatoringizni tushunish

Chegirmalarga sho'ng'ishdan oldin, Avstraliyadagi soliq identifikatoringizni tushunish juda muhim:

• Soliq fayli raqami (TFN): Bu sizning Avstraliya soliq tizimi uchun shaxsiy identifikatsiya raqamingiz. Agar siz xodim (hatto yarim kunlik yoki tasodifiy) yoki yakka tartibdagi tadbirkor bo'lsangiz, shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasi uchun TFN dan foydalanasiz.
• Avstraliya biznes raqami (ABN): ABN sizning biznesingizni hukumat va boshqa korxonalar uchun aniqlaydi. Agar siz yakka tartibdagi tadbirkor sifatida ishlayotgan bo'lsangiz, daromad solig'i uchun shaxsiy TFN dan foydalanasiz, lekin hisob-faktura, GSTni ro'yxatdan o'tkazish (agar mavjud bo'lsa) va boshqa biznes operatsiyalari uchun sizga ABN kerak bo'ladi. Kompaniyalar, sheriklik va trastlar odatda o'zlarining alohida ABN va TFNlariga muhtoj bo'ladi.

Asosiy qabul qilish: Siz TFN o'rniga ABN dan foydalana olmaysiz yoki aksincha. Ular turli maqsadlarga xizmat qiladi, lekin ko'pincha birgalikda ishlaydi, ayniqsa yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun.

Talabalar uchun soliq imtiyozlari: o'qishingizni oqilona qilish

Talaba sifatida siz da'vo qilishingiz mumkin bo'lgan narsaga hayron bo'lishingiz mumkin. Chegirmalarning oltin qoidasi - xarajat bo'lishi kerak Sizning daromadingiz bilan bevosita bog'liq. Talabalar uchun bu ko'pincha sizning ko'nikmalaringiz yoki bilimlaringizni to'g'ridan-to'g'ri yaxshilaydigan "o'z-o'zini o'qitish xarajatlari" ni anglatadi joriy ish yoki sizning daromadingiz oshishiga olib kelishi mumkin joriy bandlik.

Talabalar uchun umumiy ajratmalar (sizning joriy ishingiz bilan bog'liq bo'lsa):

• O'z-o'zini o'qitish xarajatlari:
  • Kurs/o'qish to'lovlari: (HECS/HELP to'lovlari bundan mustasno).
  • Darsliklar, ish yuritish materiallari, professional jurnallar.
  • Talabalarga xizmat ko'rsatish, qulaylik va kasaba uyushma to'lovlari.
  • Uskunaning amortizatsiyasi va ta'mirlash: Noutbuklar, kompyuterlar, printerlar va o'qish uchun foydalanadigan boshqa vositalarni ishingiz bilan bevosita bog'liq deb o'ylang.
  • Internet to'lovlari: O'z-o'zini tarbiyalash bilan bevosita bog'liq bo'lgan qism.
  • Qarzga olingan pul bo'yicha foizlar o'z-o'zini o'qitish yoki tegishli asbob-uskunalarni sotib olish uchun.
  • Uyda o'qish uchun sarflanadigan xarajatlar: O'qish uchun maxsus ishlatiladigan xona uchun elektr energiyasi, isitish, sovutish va yoritishning bir qismi.
  • Sayohat xarajatlari: Ta'lim joyingizgacha va undan agar bu ish bilan bog'liq trening yoki konferentsiyaning bir qismi yoki agar siz ikki ish o'rtasida sayohat qilsangiz. (Umumiy o'qish uchun uy va universitet o'rtasidagi oddiy sayohat odatda chegirib tashlanmaydi).
  • Turar joy va ovqatlanish: Agar o'z-o'zini tarbiyalash sizni bir kechada uydan uzoqda bo'lishingizni talab qilsa.
• Ish bilan bog'liq xarajatlar (agar siz ham ishlayotgan bo'lsangiz):
  • Uniformalar: Agar ular logotipga ega bo'lsa.
  • Asboblar va jihozlar: Ishingiz uchun foydalanilgan.
  • Professional aʼzolik yoki obunalar.
  • Avtomobil xarajatlari: Agar siz mashinangizdan ish maqsadlarida foydalansangiz (masalan, ish joylari orasida sayohat qilish yoki ishingiz bilan bevosita bog'liq bo'lgan mashg'ulotlar uchun). Jurnalni saqlang yoki kilometr uchun tsent usulidan foydalaning.

Talabalar uchun muhim eslatma: Agar siz yangi ish topish yoki sanoatni butunlay o'zgartirish uchun o'qiyotgan bo'lsangiz, umuman olganda, sizning o'qish xarajatlaringiz emas chegirib tashlanadi. Bundan tashqari, agar siz talabalik vizasiga ega bo'lsangiz, ATOning o'z-o'zini o'qitish uchun ajratmalar bo'yicha talablariga javob berish qiyinroq bo'lishi mumkin. Har doim aniq qayd va kvitansiyalarni saqlang!

Tadbirkorlar uchun soliq imtiyozlari: biznesingizning o'sishini rag'batlantirish

Tadbirkorlar, xususan, yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun chegirmalarni maksimal darajada oshirish soliqqa tortiladigan daromadni kamaytirishning kalitidir. Umumiy qoida hali ham amal qiladi: xarajat sizning biznesingizdan daromad olish bilan bevosita bog'liq bo'lishi kerak.

Umumiy tadbirkorlik imtiyozlari (shu jumladan yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun):

• Operatsion xarajatlar:
  • Ofis buyumlari va ish yuritish buyumlari.
  • Internet va telefon xarajatlari: Hisob-kitoblaringizning biznes qismi.
  • Reklama va marketing xarajatlari.
  • Biznes sug'urta mukofotlari (masalan, kasbiy tovon, jamoat javobgarligi).
  • Professional aʼzolik va obunalar.
  • Yuridik va buxgalteriya to'lovlari: Biznes maslahati, soliqqa tortish va h.k. uchun sarflangan xarajatlar.
  • Bank to'lovlari va to'lovlari biznes hisoblaringiz bilan bog'liq.
  • Ijara yoki ijara to'lovlari biznes binolari uchun.
  • Ta'mirlash va texnik xizmat ko'rsatish tadbirkorlik aktivlari.
  • Ish haqi, ish haqi va super badallar xodimlar uchun.
  • Yomon qarzlar: Agar faktura haqiqatan ham undirib bo'lmaydigan bo'lsa.
  • Oldindan to'langan xarajatlar: Ijara, sug'urta yoki 12 oygacha oldindan to'langan obuna kabi xizmatlar uchun.
• Asboblar va jihozlar (amortizatsiya qilinadigan aktivlar):
  • Aktivni darhol hisobdan chiqarish: Kichik biznes uchun ($10 milliondan kam bo'lgan jami aylanma) siz $20,000 dan past bo'lgan munosib aktivlarning to'liq qiymatini darhol chegirib tashlashingiz mumkin (joriy ATO chegaralarini tekshiring, chunki ular o'zgarishi mumkin). Bu birinchi marta foydalanilgan yoki moliyaviy yil ichida foydalanishga tayyor o'rnatilgan aktivlarga taalluqlidir.
  • Qimmatroq aktivlar uchun siz odatda ularning amal qilish muddati davomida amortizatsiyani talab qilasiz.
• Uy sharoitidagi biznes xarajatlari: Agar siz o'z biznesingizni uydan olib boradigan bo'lsangiz, quyidagilardan bir qismini talab qilishingiz mumkin:
  • Elektr va gaz uchun to'lovlar.
  • Uydagi internet narxi.
  • Ofis mebellari va jihozlari uchun amortizatsiya biznes uchun ishlatiladi.
  • Ijara yoki ipoteka foizlari: Ba'zi hollarda, lekin uyingizni sotganingizda kapital daromad solig'i (CGT) oqibatlaridan xabardor bo'ling.
  • Ushbu chegirmalarni hisoblash uchun qat'iy belgilangan tarif usulidan yoki haqiqiy xarajat usulidan foydalanishingiz mumkin.
• Avtotransport xarajatlari: Biznesingizda foydalaniladigan avtomobillar uchun:
  • Yoqilg'i, moy, ta'mirlash, texnik xizmat ko'rsatish, ro'yxatga olish va sug'urta qilish.
  • Siz jurnallar usulidan (12 hafta davomida biznes va shaxsiy foydalanishni kuzatish) yoki kilometr boshiga sent (yiliga 5000 km gacha) usulidan foydalanishingiz mumkin.
• Ish safari xarajatlari:
  • Aviachiptalar, poezdlar, tramvaylar, avtobuslar yoki taksilar uchun tariflar.
  • Turar joy va ovqatlanish xarajatlari tungi ish safari uchun.
• Professional rivojlanish: To'g'ridan-to'g'ri biznesingiz bilan bog'liq bo'lgan sanoatga oid treninglar, seminarlar, konferentsiyalar yoki kurslarga borish bilan bog'liq xarajatlar.

Yozuvlarni yuritish - bu qirol!

Talabalar uchun ham, tadbirkorlar uchun ham hujjatlarni sinchkovlik bilan yuritish muzokara olib bo'lmaydi. ATO da'vo qilingan barcha chegirmalar uchun dalil talab qiladi. Bu saqlashni anglatadi:

• Kvitansiyalar va fakturalar: Barcha xaridlar uchun.
• Bank ko'chirmalari: Tranzaktsiyalar ko'rsatilmoqda.
• Jurnallar: Avtomobil xarajatlari yoki uy ofisida foydalanish uchun.
• Xarajatlar sizning daromad keltiradigan faoliyatingiz bilan qanday bog'liqligi haqida tafsilotlar.

Jarayonni soddalashtirish uchun kvitansiyalarni suratga olish yoki buxgalteriya dasturidan foydalanish orqali yozuvlaringizni raqamlashtirishni o'ylab ko'ring.

Mutaxassis maslahati kerakmi?

Soliq murakkab bo'lishi mumkin va har bir shaxsning holati o'ziga xosdir. Ushbu qo'llanmada umumiy ma'lumot berilgan bo'lsa-da, har doim shaxsiy maslahat so'rash tavsiya etiladi. Amesgroup-da bizning tajribali jamoamiz sizga Avstraliya soliq qonunchiligining nozik tomonlarini o'rganishga yordam beradi, bu sizning qonuniy chegirmalaringizni maksimal darajada oshirish va majburiyatlaringizni bajarishingizni ta'minlaydi.

Soliq ehtiyojlarini muhokama qilish va keyingi soliq deklaratsiyasini silliq va muvaffaqiyatli qilish uchun bugun Amesgroup bilan bog'laning!