เชี่ยวชาญการยื่นภาษีออสเตรเลีย (ABN และ TFN): คู่มือสำหรับนักศึกษาและผู้ประกอบการ

ช่วงเวลาเสียภาษีในออสเตรเลียอาจดูน่ากังวล ไม่ว่าคุณจะกำลังเรียนหนังสือหรือกำลังสร้างอาณาจักรธุรกิจที่กำลังเติบโต แต่การทำความเข้าใจภาระผูกพันและการหักลดหย่อนที่อาจเกิดขึ้นจะช่วยประหยัดเวลาและเงินของคุณได้มาก ที่ Amesgroup เรามุ่งมั่นที่จะไขข้อข้องใจเกี่ยวกับกระบวนการนี้สำหรับนักศึกษาและผู้ประกอบการ โดยจะได้เรียนรู้เกี่ยวกับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TFN) หมายเลขประจำตัวธุรกิจของออสเตรเลีย (ABN) และทุกสิ่งทุกอย่างที่เกี่ยวข้อง

TFN, ABN หรือทั้งสองอย่าง? ทำความเข้าใจตัวตนทางภาษีของคุณ

ก่อนที่จะเจาะลึกลงไปในเรื่องการหักลดหย่อน สิ่งที่สำคัญคือต้องเข้าใจตัวตนทางภาษีของคุณในออสเตรเลีย:

• หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TFN): นี่คือหมายเลขประจำตัวของคุณสำหรับระบบภาษีของออสเตรเลีย หากคุณเป็นพนักงาน (แม้จะเป็นพนักงานชั่วคราวหรือชั่วคราวก็ตาม) หรือเป็นผู้ประกอบการรายบุคคล คุณจะต้องใช้หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TFN) สำหรับการยื่นภาษีเงินได้ส่วนบุคคล
• หมายเลขธุรกิจออสเตรเลีย (ABN): ABN ระบุธุรกิจของคุณต่อรัฐบาลและธุรกิจอื่นๆ หากคุณดำเนินการในฐานะผู้ประกอบการรายบุคคล คุณจะต้องใช้ TFN ส่วนตัวของคุณสำหรับภาษีเงินได้ แต่คุณจะต้องมี ABN สำหรับการเรียกเก็บเงิน การลงทะเบียน GST (ถ้ามี) และการทำธุรกิจอื่นๆ โดยทั่วไปแล้ว บริษัท ห้างหุ้นส่วน และทรัสต์จะต้องมี ABN และ TFN แยกกัน

สิ่งสำคัญที่ต้องจดจำ: คุณไม่สามารถใช้ ABN แทน TFN ได้ หรือในทางกลับกัน ABN มีวัตถุประสงค์การใช้งานที่แตกต่างกัน แต่ส่วนใหญ่มักจะทำงานร่วมกัน โดยเฉพาะสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล

การหักลดหย่อนภาษีสำหรับนักเรียน: ทำให้การเรียนของคุณฉลาดขึ้น

ในฐานะนักเรียน คุณอาจประหลาดใจกับสิ่งที่คุณสามารถเรียกร้องได้ กฎทองสำหรับการหักเงินคือค่าใช้จ่ายจะต้อง เกี่ยวข้องโดยตรงกับการหารายได้ของคุณสำหรับนักเรียน นี่มักหมายถึง “ค่าใช้จ่ายเพื่อการศึกษาด้วยตนเอง” ที่จะช่วยเพิ่มทักษะหรือความรู้ของคุณโดยตรง ปัจจุบัน งานหรือมีแนวโน้มที่จะทำให้รายได้ของคุณเพิ่มขึ้น ปัจจุบัน การจ้างงาน.

ค่าหักลดหย่อนสำหรับนักศึกษาทั่วไป (เมื่อเกี่ยวข้องกับการจ้างงานปัจจุบันของคุณ):

• ค่าใช้จ่ายในการศึกษาด้วยตนเอง:
  • ค่าธรรมเนียมหลักสูตร/ค่าเล่าเรียน: (ไม่รวมการชำระคืน HECS/HELP)
  • หนังสือเรียน อุปกรณ์เครื่องเขียน วารสารวิชาชีพ
  • ค่าบริการนักศึกษา ค่าอำนวยความสะดวก และค่าธรรมเนียมสหภาพ
  • ค่าเสื่อมราคาและซ่อมแซมอุปกรณ์: ลองนึกถึงแล็ปท็อป คอมพิวเตอร์ เครื่องพิมพ์ และเครื่องมืออื่นๆ ที่คุณใช้ในการศึกษาซึ่งเกี่ยวข้องกับงานของคุณโดยตรง
  • บิลค่าอินเตอร์เน็ต : ส่วนที่เกี่ยวข้องกับการศึกษาด้วยตนเองโดยตรง
  • ดอกเบี้ยเงินกู้ เพื่อการศึกษาด้วยตนเองหรือเพื่อจัดซื้ออุปกรณ์ที่เกี่ยวข้อง
  • ค่าใช้จ่ายในการดำเนินการสำหรับพื้นที่ศึกษาที่บ้าน: ส่วนหนึ่งของค่าไฟฟ้า ค่าทำความร้อน ค่าทำความเย็น และค่าแสงสว่าง สำหรับห้องที่ใช้เพื่อการศึกษาโดยเฉพาะ
  • ค่าใช้จ่ายในการเดินทาง: ไป-กลับสถานศึกษาของท่าน ถ้า เป็นส่วนหนึ่งของการฝึกอบรมหรือการประชุมที่เกี่ยวข้องกับงาน หรือหากคุณเดินทางระหว่างสองงาน (การเดินทางปกติระหว่างบ้านและมหาวิทยาลัยเพื่อการศึกษาทั่วไปโดยทั่วไปจะไม่สามารถหักลดหย่อนได้)
  • ที่พักและอาหาร: หากการศึกษาด้วยตัวเองต้องให้คุณอยู่ห่างจากบ้านค้างคืน
• ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับงาน (หากคุณทำงานด้วย):
  • เครื่องแบบ: หากมีโลโก้
  • เครื่องมือและอุปกรณ์: ใช้สำหรับงานของคุณ
  • การเป็นสมาชิกหรือการสมัครสมาชิกแบบมืออาชีพ
  • ค่าใช้จ่ายรถยนต์: หากคุณใช้รถเพื่อวัตถุประสงค์ในการทำงาน (เช่น เดินทางระหว่างไซต์งานหรือไปฝึกอบรมที่เกี่ยวข้องกับงานของคุณโดยตรง) ควรจดบันทึกหรือใช้การคำนวณแบบเซ็นต์ต่อกิโลเมตร

หมายเหตุสำคัญสำหรับนักศึกษา: หากคุณกำลังศึกษาเพื่อหางานใหม่หรือเปลี่ยนอุตสาหกรรม โดยทั่วไป ค่าใช้จ่ายในการศึกษาของคุณคือ ไม่ ค่าลดหย่อนภาษี นอกจากนี้ หากคุณถือวีซ่านักเรียน การจะปฏิบัติตามข้อกำหนดของ ATO เกี่ยวกับการหักลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาด้วยตนเองอาจมีความท้าทายมากขึ้น ดังนั้น ควรเก็บหลักฐานและใบเสร็จรับเงินให้ชัดเจนเสมอ!

การหักลดหย่อนภาษีสำหรับผู้ประกอบการ: ขับเคลื่อนการเติบโตทางธุรกิจของคุณ

สำหรับผู้ประกอบการ โดยเฉพาะผู้ประกอบการรายบุคคล การเพิ่มการหักลดหย่อนภาษีถือเป็นกุญแจสำคัญในการลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี กฎทั่วไปยังคงใช้ได้ นั่นคือ ค่าใช้จ่ายจะต้องเกี่ยวข้องโดยตรงกับการหารายได้จากธุรกิจของคุณ

ค่าหักลดหย่อนสำหรับผู้ประกอบการทั่วไป (รวมถึงสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล):

• ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน:
  • อุปกรณ์สำนักงานและเครื่องเขียน
  • ค่าอินเตอร์เน็ตและโทรศัพท์: ส่วนธุรกิจของบิลของคุณ
  • ต้นทุนการโฆษณาและการตลาด
  • เบี้ยประกันภัยธุรกิจ (เช่น การรับผิดชอบทางวิชาชีพ ความรับผิดต่อสาธารณะ)
  • การเป็นสมาชิกและการสมัครสมาชิกแบบมืออาชีพ
  • ค่าธรรมเนียมทางกฎหมายและบัญชี: ต้นทุนที่เกิดขึ้นสำหรับการให้คำปรึกษาทางธุรกิจ การเตรียมภาษี ฯลฯ
  • ค่าธรรมเนียมและค่าบริการธนาคาร ที่เกี่ยวข้องกับบัญชีธุรกิจของคุณ
  • การชำระค่าเช่าหรือการเช่าซื้อ สำหรับสถานที่ประกอบการ
  • งานซ่อมแซมและบำรุงรักษา ของทรัพย์สินทางธุรกิจ
  • เงินเดือน ค่าจ้าง และเงินสมทบกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ สำหรับพนักงาน
  • หนี้สูญ : หากใบแจ้งหนี้ไม่สามารถเรียกเก็บเงินได้จริง
  • ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า: สำหรับบริการ เช่น ค่าเช่า ประกัน หรือค่าสมัครสมาชิกที่ชำระล่วงหน้าสูงสุด 12 เดือน
• เครื่องมือและอุปกรณ์ (สินทรัพย์ด้อยค่า) :
  • การตัดจำหน่ายสินทรัพย์ทันที: สำหรับธุรกิจขนาดเล็ก (มูลค่ารวมของยอดขายต่ำกว่า $10 ล้านดอลลาร์สหรัฐ) คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดของทรัพย์สินที่เข้าเงื่อนไขซึ่งมีมูลค่าต่ำกว่า $20,000 ดอลลาร์สหรัฐได้ทันที (ตรวจสอบเกณฑ์ปัจจุบันของ ATO เนื่องจากเกณฑ์เหล่านี้อาจเปลี่ยนแปลงได้) ข้อกำหนดนี้ใช้กับทรัพย์สินที่ใช้งานครั้งแรกหรือติดตั้งพร้อมใช้งานภายในปีงบประมาณ
  • สำหรับสินทรัพย์ที่มีราคาแพงกว่า โดยทั่วไปคุณจะต้องเรียกร้องค่าเสื่อมราคาตลอดอายุการใช้งานของสินทรัพย์นั้น
• ค่าใช้จ่ายธุรกิจที่บ้าน: หากคุณดำเนินธุรกิจจากที่บ้าน คุณสามารถเรียกร้องส่วนหนึ่งของ:
  • บิลค่าไฟและค่าน้ำ
  • ค่าอินเตอร์เน็ตบ้าน
  • ค่าเสื่อมราคาของเฟอร์นิเจอร์และอุปกรณ์สำนักงาน ใช้เพื่อธุรกิจ
  • ดอกเบี้ยค่าเช่าหรือจำนอง: ในบางกรณี แต่ต้องระวังผลกระทบที่อาจเกิดขึ้นจากภาษีเงินได้จากกำไรทุน (CGT) เมื่อคุณขายบ้านของคุณ
  • คุณสามารถใช้ทั้งวิธีอัตราคงที่หรือวิธีต้นทุนจริงในการคำนวณค่าหักลดเหล่านี้
• ค่าใช้จ่ายยานพาหนะ: สำหรับยานพาหนะที่ใช้ในธุรกิจของคุณ:
  • เชื้อเพลิง, น้ำมัน, ค่าซ่อมแซม, บำรุงรักษา, ทะเบียน และประกันภัย
  • คุณสามารถใช้วิธีสมุดบันทึก (ติดตามการใช้งานเพื่อธุรกิจเทียบกับการใช้งานส่วนตัวเป็นเวลา 12 สัปดาห์) หรือวิธีเซ็นต์ต่อกิโลเมตร (สูงสุด 5,000 กม. ต่อปี)
• ค่าใช้จ่ายในการเดินทางเพื่อธุรกิจ:
  • ค่าตั๋วเครื่องบิน ตั๋วรถไฟ รถราง รถบัส หรือแท็กซี่
  • ค่าที่พักและค่าอาหาร สำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจค้างคืน
• การพัฒนาวิชาชีพ: ต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับการเข้าร่วมการอบรม สัมมนา การประชุม หรือหลักสูตรที่เกี่ยวข้องกับอุตสาหกรรม ที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของคุณโดยตรง

การบันทึกข้อมูลคือราชา!

สำหรับทั้งนักเรียนและผู้ประกอบการ การบันทึกรายละเอียดอย่างละเอียดรอบคอบถือเป็นสิ่งที่ไม่สามารถต่อรองได้ ATO กำหนดให้ต้องมีหลักฐานสำหรับการหักลดหย่อนทั้งหมด ซึ่งหมายความว่าต้องเก็บ:

• ใบเสร็จและใบแจ้งหนี้: สำหรับการซื้อทุกครั้ง
• ใบแจ้งยอดธนาคาร: กำลังแสดงการทำธุรกรรม
• สมุดบันทึก: สำหรับค่าใช้จ่ายรถยนต์หรือใช้ในสำนักงานที่บ้าน
• รายละเอียดเกี่ยวกับความสัมพันธ์ของค่าใช้จ่ายกับกิจกรรมสร้างรายได้ของคุณ

พิจารณาการแปลงบันทึกของคุณเป็นดิจิทัลโดยการถ่ายรูปใบเสร็จหรือใช้ซอฟต์แวร์บัญชีเพื่อปรับปรุงกระบวนการให้มีประสิทธิภาพยิ่งขึ้น

ต้องการคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญหรือไม่?

ภาษีอาจมีความซับซ้อน และสถานการณ์ของแต่ละบุคคลก็แตกต่างกัน แม้ว่าคู่มือนี้จะให้ข้อมูลทั่วไป แต่ขอแนะนำให้ขอคำแนะนำแบบเฉพาะบุคคลเสมอ ที่ Amesgroup ทีมงานที่มีประสบการณ์ของเราสามารถช่วยคุณทำความเข้าใจกับความซับซ้อนของกฎหมายภาษีของออสเตรเลียได้ ช่วยให้คุณหักลดหย่อนภาษีได้ถูกต้องและปฏิบัติตามภาระผูกพันของคุณอย่างเต็มที่

ติดต่อ Amesgroup วันนี้เพื่อหารือเกี่ยวกับความต้องการด้านภาษีของคุณและทำการคืนภาษีครั้งต่อไปของคุณราบรื่นและประสบความสำเร็จ!