ඔබේ ඕස්ට්‍රේලියානු බදු ප්‍රතිලාභය (ABN සහ TFN) ප්‍රගුණ කිරීම: සිසුන් සහ ව්‍යවසායකයින් සඳහා මාර්ගෝපදේශයකි

ඔබ පෙළපොත් හසුරුවා ගත්තත්, වේගයෙන් වර්ධනය වන ව්‍යාපාරික අධිරාජ්‍යයක් ගොඩනඟමින් සිටියත්, ඕස්ට්‍රේලියාවේ බදු කාලය දුෂ්කර බවක් දැනිය හැකිය. නමුත් ඔබේ බැඳීම් සහ විභව අඩු කිරීම් තේරුම් ගැනීමෙන් ඔබට සැලකිය යුතු කාලයක් සහ මුදල් ඉතිරි කර ගත හැකිය. Amesgroup හිදී, සිසුන් සහ ව්‍යවසායකයින් සඳහා ක්‍රියාවලිය නිර්වචනය කිරීමට, බදු ගොනු අංක (TFNs), ඕස්ට්‍රේලියානු ව්‍යාපාර අංක (ABNs) සහ ඒ අතර ඇති සියල්ලෙහි සැරිසැරීමට අපි මෙහි සිටිමු.

TFN, ABN, හෝ දෙකම? ඔබේ බදු අනන්‍යතාවය තේරුම් ගැනීම

අඩු කිරීම් වලට කිමිදීමට පෙර, ඕස්ට්‍රේලියාවේ ඔබේ බදු අනන්‍යතාවය තේරුම් ගැනීම ඉතා වැදගත් වේ:

• බදු ගොනු අංකය (TFN): මෙය ඕස්ට්‍රේලියානු බදු ක්‍රමය සඳහා ඔබේ පුද්ගලික හැඳුනුම් අංකයයි. ඔබ සේවකයෙකු (අර්ධකාලීන හෝ අනියම්) හෝ තනි වෙළෙන්දෙකු නම්, ඔබ ඔබේ පුද්ගලික ආදායම් බදු ප්‍රතිලාභය සඳහා ඔබේ TFN භාවිතා කරනු ඇත.
• ඕස්ට්‍රේලියානු ව්‍යාපාර අංකය (ABN): ABN එකක් ඔබේ ව්‍යාපාරය රජයට සහ අනෙකුත් ව්‍යාපාරවලට හඳුනා ගනී. ඔබ තනි වෙළෙන්දෙකු ලෙස ක්‍රියාත්මක වන්නේ නම්, ඔබ ආදායම් බදු සඳහා ඔබේ පුද්ගලික TFN භාවිතා කරනු ඇත, නමුත් ඉන්වොයිස් කිරීම, GST ලියාපදිංචිය (අදාළ නම්) සහ වෙනත් ව්‍යාපාර ගනුදෙනු සඳහා ඔබට ABN එකක් අවශ්‍ය වනු ඇත. සමාගම්, හවුල්කාරිත්ව සහ භාර සඳහා සාමාන්‍යයෙන් ඔවුන්ගේම වෙනම ABN සහ TFN අවශ්‍ය වේ.

යතුරු රැගෙන යාම: ඔබට TFN එකක් වෙනුවට ABN එකක් භාවිතා කළ නොහැක, නැතහොත් අනෙක් අතට. ඒවා විවිධ අරමුණු සඳහා සේවය කරයි, නමුත් බොහෝ විට එකට වැඩ කරයි, විශේෂයෙන් තනි වෙළඳුන් සඳහා.

සිසුන් සඳහා බදු අඩු කිරීම්: ඔබේ අධ්‍යයනය වඩාත් දක්ෂ කිරීම

ශිෂ්‍යයෙකු ලෙස, ඔබට හිමිකම් පෑමට හැකි දේ ගැන ඔබ පුදුමයට පත් විය හැකිය. අඩු කිරීම් සඳහා වන ස්වර්ණමය රීතිය නම් වියදම විය යුත්තේ ඔබේ ආදායම උපයා ගැනීමට සෘජුවම සම්බන්ධයි. සිසුන් සඳහා, මෙයින් බොහෝ විට අදහස් වන්නේ ඔබේ කුසලතා හෝ දැනුම සෘජුවම වැඩිදියුණු කරන "ස්වයං අධ්‍යාපන වියදම්" යන්නයි. වත්මන් රැකියාව, හෝ ඔබේ ආදායම් වැඩිවීමට හේතු විය හැකි වත්මන් රැකියා.

පොදු ශිෂ්‍ය අඩු කිරීම් (ඔබේ වත්මන් රැකියාවට අදාළ විට):

• ස්වයං අධ්‍යාපන වියදම්:
  • පාඨමාලා/උපකාරක පන්ති ගාස්තු: (HECS/HELP ආපසු ගෙවීම් හැර).
  • පෙළපොත්, ලිපි ද්‍රව්‍ය, වෘත්තීය සඟරා.
  • ශිෂ්‍ය සේවය, පහසුකම් සහ වෘත්තීය සමිති ගාස්තු.
  • උපකරණ ක්ෂය වීම සහ අලුත්වැඩියා කිරීම: ඔබේ අධ්‍යයනය සඳහා භාවිතා කරන ලැප්ටොප්, පරිගණක, මුද්‍රණ යන්ත්‍ර සහ ඔබේ රැකියාවට සෘජුවම සම්බන්ධ අනෙකුත් මෙවලම් ගැන සිතන්න.
  • අන්තර්ජාල බිල්පත්: ඔබේ ස්වයං අධ්‍යාපනයට සෘජුවම සම්බන්ධ කොටස.
  • ණයට ගත් මුදල් සඳහා පොලිය ස්වයං අධ්‍යාපනය සඳහා හෝ අදාළ උපකරණ මිලදී ගැනීමට.
  • නිවාස අධ්‍යයන ප්‍රදේශයක් සඳහා ධාවන වියදම්: කාමරය සඳහා විදුලිය, උණුසුම, සිසිලනය සහ ආලෝකකරණයෙන් කොටසක් අධ්‍යයනය සඳහා විශේෂයෙන් භාවිතා කෙරේ.
  • ගමන් වියදම්: ඔබේ අධ්‍යාපන ස්ථානයට සහ ඒමට නම් එය රැකියාවට අදාළ පුහුණුවක හෝ සම්මන්ත්‍රණයක කොටසක් හෝ ඔබ රැකියා දෙකක් අතර ගමන් කරන්නේ නම්. (සාමාන්‍ය අධ්‍යයනය සඳහා නිවස සහ විශ්ව විද්‍යාලය අතර සාමාන්‍ය ගමන් සාමාන්‍යයෙන් අඩු කළ නොහැක).
  • නවාතැන් සහ ආහාර: ඔබේ ස්වයං අධ්‍යාපනය නිසා ඔබට එක රැයකින් නිවසින් බැහැරව සිටීමට සිදු වේ නම්.
• රැකියාවට අදාළ වියදම් (ඔබත් වැඩ කරන්නේ නම්):
  • නිල ඇඳුම්: ඔවුන්ට ලාංඡනයක් තිබේ නම්.
  • මෙවලම් සහ උපකරණ: ඔබේ රැකියාව සඳහා භාවිතා කරන ලදී.
  • වෘත්තීය සාමාජිකත්වයන් හෝ දායකත්වයන්.
  • මෝටර් රථ වියදම්: ඔබ ඔබේ මෝටර් රථය රැකියා අරමුණු සඳහා භාවිතා කරන්නේ නම් (උදා: රැකියා ස්ථාන අතර ගමන් කිරීම හෝ ඔබේ රැකියාවට සෘජුවම සම්බන්ධ පුහුණුවක් සඳහා). ලොග් පොතක් තබා ගන්න හෝ කිලෝමීටරයකට ශත ක්‍රමය භාවිතා කරන්න.

සිසුන් සඳහා වැදගත් සටහන: ඔබ නව රැකියාවක් ලබා ගැනීමට හෝ කර්මාන්ත සම්පූර්ණයෙන්ම වෙනස් කිරීමට ඉගෙන ගන්නේ නම්, සාමාන්‍යයෙන්, ඔබේ අධ්‍යයන වියදම් නැහැ අඩු කළ හැකිය. තවද, ඔබ ශිෂ්‍ය වීසා බලපත්‍රයක සිටී නම්, ස්වයං අධ්‍යාපන අඩු කිරීම් සඳහා ATO හි අවශ්‍යතා සපුරාලීම වඩාත් අභියෝගාත්මක විය හැකිය. සෑම විටම පැහැදිලි වාර්තා සහ රිසිට්පත් තබා ගන්න!

ව්‍යවසායකයින් සඳහා බදු අඩු කිරීම්: ඔබේ ව්‍යාපාර වර්ධනයට ඉන්ධන සැපයීම

ව්‍යවසායකයින් සඳහා, විශේෂයෙන් තනි පුද්ගල වෙළඳුන් සඳහා, අඩු කිරීම් උපරිම කිරීම බදු අය කළ හැකි ආදායම අඩු කිරීම සඳහා යතුරයි. සාමාන්‍ය රීතිය තවමත් අදාළ වේ: වියදම ඔබේ ව්‍යාපාර ආදායම උපයා ගැනීම සමඟ සෘජුවම සම්බන්ධ විය යුතුය.

පොදු ව්‍යවසායක අඩු කිරීම් (තනි වෙළඳුන් සඳහා ඇතුළුව):

• මෙහෙයුම් වියදම්:
  • කාර්යාල සැපයුම් සහ ලිපි ද්‍රව්‍ය.
  • අන්තර්ජාල සහ දුරකථන වියදම්: ඔබේ බිල්පත් වල ව්‍යාපාරික කොටස.
  • වෙළඳ දැන්වීම් සහ අලෙවිකරණ වියදම්.
  • ව්‍යාපාර රක්ෂණ වාරික (උදා: වෘත්තීය වන්දි, මහජන වගකීම).
  • වෘත්තීය සාමාජිකත්වයන් සහ දායකත්වයන්.
  • නීතිමය සහ ගිණුම්කරණ ගාස්තු: ව්‍යාපාර උපදෙස්, බදු සකස් කිරීම ආදිය සඳහා දරන ලද වියදම්.
  • බැංකු ගාස්තු සහ ගාස්තු ඔබේ ව්‍යාපාර ගිණුම්වලට අදාළ.
  • කුලී හෝ කල්බදු ගෙවීම් ව්‍යාපාරික ස්ථාන සඳහා.
  • අලුත්වැඩියාවන් සහ නඩත්තුව ව්‍යාපාර වත්කම්.
  • වැටුප්, වේතන සහ සුපිරි දායකත්වයන් සේවකයින් සඳහා.
  • බොල් ණය: ඉන්වොයිසියක් සැබවින්ම අයකර ගත නොහැකි නම්.
  • පෙරගෙවුම් වියදම්: කුලිය, රක්ෂණය හෝ මාස 12කට පෙර ගෙවන ලද දායක මුදල් වැනි සේවාවන් සඳහා.
• මෙවලම් සහ උපකරණ (ක්ෂය වන වත්කම්):
  • ක්ෂණික වත්කම් කපා හැරීම: කුඩා ව්‍යාපාර සඳහා (මුළු පිරිවැටුම රු. මිලියන $10 ට අඩු), ඔබට රු. මිලියන $20,000 ට අඩු සුදුසුකම් ලත් වත්කම්වල සම්පූර්ණ පිරිවැය වහාම අඩු කළ හැකිය (වත්මන් ATO සීමාවන් වෙනස් විය හැකි බැවින් පරීක්ෂා කරන්න). මෙය මූල්‍ය වර්ෂය තුළ මුලින්ම භාවිතා කළ හෝ ස්ථාපනය කළ වත්කම් සඳහා අදාළ වේ.
  • වඩා මිල අධික වත්කම් සඳහා, ඔබ සාමාන්‍යයෙන් ඒවායේ ඵලදායී ආයු කාලය පුරාවට ක්ෂයවීම් ඉල්ලා සිටිනු ඇත.
• ගෘහ මූලික ව්‍යාපාර වියදම්: ඔබ ඔබේ ව්‍යාපාරය නිවසේ සිට පවත්වාගෙන යන්නේ නම්, ඔබට පහත සඳහන් කොටස් වලින් කොටසක් ඉල්ලා සිටිය හැකිය:
  • විදුලිය සහ ගෑස් බිල්පත්.
  • නිවසේ අන්තර්ජාල ගාස්තු.
  • කාර්යාල ගෘහ භාණ්ඩ සහ උපකරණවල ක්ෂය වීම ව්‍යාපාර සඳහා භාවිතා කරන ලදී.
  • කුලිය හෝ උකස් පොලිය: සමහර අවස්ථාවලදී, නමුත් ඔබ ඔබේ නිවස විකුණන විට විභව ප්‍රාග්ධන ලාභ බද්ද (CGT) ඇඟවුම් පිළිබඳව දැනුවත් වන්න.
  • මෙම අඩු කිරීම් ගණනය කිරීම සඳහා ඔබට ස්ථාවර අනුපාත ක්‍රමය හෝ සැබෑ පිරිවැය ක්‍රමය භාවිතා කළ හැකිය.
• මෝටර් වාහන වියදම්: ඔබේ ව්‍යාපාරයේ භාවිතා කරන වාහන සඳහා:
  • ඉන්ධන, තෙල්, අලුත්වැඩියාව, නඩත්තුව, ලියාපදිංචිය සහ රක්ෂණය.
  • ඔබට ලොග් පොත් ක්‍රමය (සති 12ක් සඳහා ව්‍යාපාර එදිරිව පුද්ගලික භාවිතය නිරීක්ෂණය කිරීම) හෝ කිලෝමීටරයකට ශත ක්‍රමය (වසරකට කිලෝමීටර 5,000 දක්වා) භාවිතා කළ හැකිය.
• ව්‍යාපාර ගමන් වියදම්:
  • ගුවන් ගමන් ගාස්තු, දුම්රිය, ට්‍රෑම් රථ, බස් රථ හෝ කුලී රථ ගාස්තු.
  • නවාතැන් සහ ආහාර වියදම් රාත්‍රී ව්‍යාපාරික ගමන් සඳහා.
• වෘත්තීය සංවර්ධනය: ඔබේ ව්‍යාපාරයට සෘජුවම අදාළ වන කර්මාන්ත ආශ්‍රිත පුහුණුව, වැඩමුළු, සම්මන්ත්‍රණ හෝ පාඨමාලා සඳහා සහභාගී වීමට අදාළ පිරිවැය.

වාර්තා තබා ගැනීම රජෙක්!

සිසුන්ට සහ ව්‍යවසායකයින්ට, සූක්ෂම වාර්තා තබා ගැනීම සාකච්ඡා කළ නොහැකි ය. හිමිකම් කියන සියලුම අඩු කිරීම් සඳහා ATO හට සාක්ෂි අවශ්‍ය වේ. මෙයින් අදහස් කරන්නේ තබා ගැනීම:

• රිසිට්පත් සහ ඉන්වොයිසි: සියලුම මිලදී ගැනීම් සඳහා.
• බැංකු ප්රකාශනය: ගනුදෙනු පෙන්වයි.
• ලොග් පොත්: මෝටර් රථ වියදම් හෝ නිවාස කාර්යාල භාවිතය සඳහා.
• ඔබේ ආදායම් උපයන ක්‍රියාකාරකම්වලට වියදම් සම්බන්ධ වන ආකාරය පිළිබඳ විස්තර.

ක්‍රියාවලිය සරල කිරීම සඳහා රිසිට්පත්වල ඡායාරූප ගැනීම හෝ ගිණුම්කරණ මෘදුකාංග භාවිතා කිරීමෙන් ඔබේ වාර්තා ඩිජිටල්කරණය කිරීම සලකා බලන්න.

විශේෂඥ මග පෙන්වීමක් අවශ්‍යද?

බදු සංකීර්ණ විය හැකි අතර, සෑම පුද්ගලයෙකුගේම තත්වය අද්විතීය වේ. මෙම මාර්ගෝපදේශය සාමාන්‍ය තොරතුරු සපයන අතර, පුද්ගලාරෝපිත උපදෙස් ලබා ගැනීම සැමවිටම නිර්දේශ කෙරේ. Amesgroup හිදී, අපගේ පළපුරුදු කණ්ඩායමට ඕස්ට්‍රේලියානු බදු නීතියේ සංකීර්ණතා සැරිසැරීමට ඔබට උදව් කළ හැකි අතර, ඔබේ නීත්‍යානුකූල අඩු කිරීම් උපරිම කිරීමට සහ ඔබේ බැඳීම් සපුරාලීමට සහතික වේ.

ඔබේ බදු අවශ්‍යතා සාකච්ඡා කිරීමට සහ ඔබේ ඊළඟ බදු ප්‍රතිලාභය සුමට හා සාර්ථක කර ගැනීමට අදම Amesgroup අමතන්න!