Dominando sua declaração de imposto de renda australiana (ABN e TFN): um guia para estudantes e empreendedores

A época de declaração de imposto de renda na Austrália pode ser assustadora, seja para lidar com livros didáticos ou para construir um império empresarial em expansão. Mas entender suas obrigações e possíveis deduções pode economizar tempo e dinheiro consideráveis. No Amesgroup, estamos aqui para desmistificar o processo para estudantes e empreendedores, navegando pelo mundo dos Números de Registro Fiscal (TFNs), Números Comerciais Australianos (ABNs) e tudo o mais.

TFN, ABN ou ambos? Compreendendo sua identidade fiscal

Antes de mergulhar nas deduções, é crucial entender sua identidade tributária na Austrália:

• Número de identificação fiscal (TFN): Este é o seu número de identificação pessoal para o sistema tributário australiano. Se você for um funcionário (mesmo que seja em meio período ou eventual) ou um comerciante individual, usará seu TFN para sua declaração de imposto de renda pessoal.
• Número comercial australiano (ABN): Um ABN identifica sua empresa para o governo e outras empresas. Se você atua como empresário individual, usará seu TFN pessoal para imposto de renda, mas precisará de um ABN para faturamento, registro no GST (se aplicável) e outras transações comerciais. Empresas, sociedades e fundos geralmente precisam de seu próprio ABN e TFN.

Conclusão principal: Não é possível usar um ABN no lugar de um TFN, ou vice-versa. Eles têm finalidades diferentes, mas geralmente funcionam em conjunto, especialmente para comerciantes individuais.

Deduções fiscais para estudantes: tornando seus estudos mais inteligentes

Como estudante, você pode se surpreender com o que pode reivindicar. A regra de ouro para deduções é que a despesa deve ser diretamente relacionado ao ganho de sua renda. Para os estudantes, isso geralmente significa “despesas de autoeducação” que melhoram diretamente as habilidades ou o conhecimento para o seu atual emprego ou que possam levar a um aumento de renda em seu atual emprego.

Deduções comuns para estudantes (quando relacionadas ao seu emprego atual):

• Despesas de autoeducação:
  • Taxas do curso/mensalidade: (Excluindo reembolsos HECS/HELP).
  • Livros didáticos, artigos de papelaria, periódicos profissionais.
  • Serviços estudantis, comodidades e taxas sindicais.
  • Depreciação e reparos de equipamentos: Pense em laptops, computadores, impressoras e outras ferramentas que você usa para estudar e que estão diretamente relacionadas ao seu trabalho.
  • Contas de internet: A parte diretamente relacionada à sua autoeducação.
  • Juros sobre dinheiro emprestado para autoeducação ou para comprar equipamentos relacionados.
  • Despesas correntes para uma área de estudo em casa: Uma parcela de eletricidade, aquecimento, resfriamento e iluminação para a sala usada especificamente para estudo.
  • Despesas de viagem: De e para o seu local de ensino se for parte de um treinamento ou conferência relacionada ao trabalho, ou se você estiver viajando entre dois empregos. (Viagens normais entre a casa e a universidade para estudos gerais geralmente não são dedutíveis).
  • Acomodação e refeições: Se sua autoeducação exigir que você fique fora de casa durante a noite.
• Despesas relacionadas ao trabalho (se você também estiver trabalhando):
  • Uniformes: Se eles têm um logotipo.
  • Ferramentas e equipamentos: Usado para seu trabalho.
  • Associações ou assinaturas profissionais.
  • Despesas com carro: Se você usa seu carro para fins de trabalho (por exemplo, para se deslocar entre locais de trabalho ou para treinamentos diretamente relacionados ao seu trabalho), mantenha um diário de bordo ou use o método dos centavos por quilômetro.

Nota importante para alunos: Se você está estudando para conseguir um novo emprego ou mudar completamente de setor, geralmente, suas despesas de estudo são não dedutível. Além disso, se você tiver um visto de estudante, pode ser mais desafiador atender aos requisitos do ATO para deduções para autoeducação. Mantenha sempre registros e recibos limpos!

Deduções fiscais para empreendedores: impulsionando o crescimento do seu negócio

Para empreendedores, especialmente comerciantes individuais, maximizar as deduções é fundamental para reduzir a renda tributável. A regra geral ainda se aplica: a despesa deve estar diretamente relacionada à geração de renda do seu negócio.

Deduções empresariais comuns (incluindo para comerciantes individuais):

• Despesas operacionais:
  • Material de escritório e papelaria.
  • Despesas com internet e telefone: A parte comercial das suas contas.
  • Custos de publicidade e marketing.
  • Prêmios de seguro empresarial (por exemplo, responsabilidade profissional, responsabilidade pública).
  • Associações e assinaturas profissionais.
  • Honorários advocatícios e contábeis: Custos incorridos com consultoria empresarial, preparação de impostos, etc.
  • Taxas e encargos bancários relacionadas às suas contas comerciais.
  • Pagamentos de aluguel ou arrendamento para instalações comerciais.
  • Reparos e manutenção de ativos empresariais.
  • Salários, ordenados e contribuições previdenciárias para funcionários.
  • Dívidas incobráveis: Se uma fatura for realmente incobrável.
  • Despesas pré-pagas: Para serviços como aluguel, seguro ou assinaturas pagas com até 12 meses de antecedência.
• Ferramentas e equipamentos (ativos depreciáveis):
  • Baixa instantânea de ativos: Para pequenas empresas (faturamento agregado inferior a $10 milhões), você pode deduzir imediatamente o custo total de ativos elegíveis com custo inferior a $20.000 (consulte os limites atuais do ATO, pois podem mudar). Isso se aplica a ativos usados pela primeira vez ou instalados prontos para uso dentro do exercício financeiro.
  • Para ativos mais caros, você geralmente reivindicará depreciação ao longo de sua vida útil efetiva.
• Despesas de negócios em casa: Se você administra seu negócio de casa, pode reivindicar uma parte de:
  • Contas de luz e gás.
  • Custos de internet residencial.
  • Depreciação de móveis e equipamentos de escritório usado para negócios.
  • Juros de aluguel ou hipoteca: Em alguns casos, esteja ciente das potenciais implicações do Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT) quando você vender sua casa.
  • Você pode usar o método de taxa fixa ou o método de custo real para calcular essas deduções.
• Despesas com veículos motorizados: Para veículos utilizados no seu negócio:
  • Combustível, óleo, reparos, manutenção, registro e seguro.
  • Você pode usar o método do diário de bordo (monitorando o uso comercial versus pessoal por 12 semanas) ou o método de centavos por quilômetro (até 5.000 km por ano).
• Despesas de viagens de negócios:
  • Passagens aéreas, de trem, bonde, ônibus ou táxi.
  • Despesas de alojamento e alimentação para viagens de negócios noturnas.
• Desenvolvimento profissional: Custos relacionados à participação em treinamentos, workshops, conferências ou cursos relacionados ao setor e diretamente relacionados ao seu negócio.

Manter registros é fundamental!

Tanto para estudantes quanto para empreendedores, a manutenção meticulosa de registros é inegociável. O ATO exige comprovação de todas as deduções reivindicadas. Isso significa manter:

• Recibos e faturas: Para todas as compras.
• Extratos bancários: Exibindo transações.
• Diários de bordo: Para despesas com carro ou uso em escritório em casa.
• Detalhes de como as despesas se relacionam com suas atividades geradoras de renda.

Considere digitalizar seus registros tirando fotos de recibos ou usando um software de contabilidade para agilizar o processo.

Precisa de orientação especializada?

A tributação pode ser complexa e a situação de cada indivíduo é única. Embora este guia forneça informações gerais, é sempre recomendável buscar aconselhamento personalizado. No Amesgroup, nossa equipe experiente pode ajudá-lo a navegar pelas complexidades da legislação tributária australiana, garantindo que você maximize suas deduções legítimas e cumpra com suas obrigações.

Entre em contato com o Amesgroup hoje mesmo para discutir suas necessidades fiscais e fazer com que sua próxima declaração de imposto de renda seja tranquila e bem-sucedida!