호주 세금 신고서 작성법(ABN 및 TFN): 학생 및 기업가를 위한 가이드

호주에서 세금 신고는 교과서 공부를 하든, 빠르게 성장하는 사업체를 구축하든, 벅차게 느껴질 수 있습니다. 하지만 세금 신고 의무와 잠재적 공제 항목을 이해하면 상당한 시간과 비용을 절약할 수 있습니다. 에임스그룹(Amesgroup)에서는 학생과 기업가를 위해 납세자 번호(TFN), 호주 사업자 번호(ABN) 등 모든 것을 쉽고 명확하게 안내해 드립니다.

TFN, ABN, 아니면 둘 다? 세금 정체성 이해하기

공제에 대해 자세히 알아보기 전에 호주에서의 세금 신분을 이해하는 것이 중요합니다.

• 세금 파일 번호(TFN): 호주 세금 제도에서 사용하는 개인 식별 번호입니다. 직원(파트타임 또는 임시직 포함)이거나 개인 사업자일 경우, 개인 소득세 신고 시 TFN을 사용하게 됩니다.
• 호주 사업자 번호(ABN): ABN은 정부 및 기타 사업체에 귀사의 사업을 식별하는 역할을 합니다. 개인 사업자로 운영하는 경우 소득세 신고에는 개인 TFN을 사용하지만, 송장 발행, GST 등록(해당되는 경우) 및 기타 사업 거래에는 ABN이 필요합니다. 회사, 파트너십, 신탁은 일반적으로 별도의 ABN과 TFN이 필요합니다.

핵심 요점: ABN을 TFN 대신 사용할 수 없으며, 그 반대도 마찬가지입니다. ABN과 TFN은 서로 다른 용도로 사용되지만, 특히 개인 사업자의 경우 함께 사용되는 경우가 많습니다.

학생을 위한 세금 공제: 더 스마트하게 공부하기

학생으로서 여러분은 공제 가능한 금액에 놀랄 수도 있습니다. 공제에 대한 황금률은 비용이 다음과 같아야 한다는 것입니다. 소득 창출과 직접적으로 관련됨. 학생들에게 이는 종종 자신의 기술이나 지식을 직접적으로 향상시키는 "자기 교육 비용"을 의미합니다. 현재의 직업 또는 소득 증가로 이어질 가능성이 있습니다. 현재의 고용.

일반적인 학생 공제 항목(현재 고용과 관련된 경우):

• 자기 교육 비용:
  • 과정/수업료: (HECS/HELP 상환은 제외).
  • 교과서, 문구류, 전문 저널.
  • 학생 서비스, 편의시설, 조합비.
  • 장비 감가상각 및 수리: 공부에 사용하는 노트북, 컴퓨터, 프린터 및 기타 도구가 업무와 직접적으로 관련이 있다고 생각해 보세요.
  • 인터넷 요금: 자기 교육과 직접적으로 관련된 부분입니다.
  • 빌린 돈에 대한 이자 자기계발이나 관련 장비 구입을 위해.
  • 홈 스터디 공간 운영 비용: 공부를 위해 특별히 사용하는 방의 전기, 난방, 냉방, 조명 비용의 일부입니다.
  • 여행 경비: 교육 장소로 가는 길과 교육 장소에서 오는 길 만약에 업무 관련 교육이나 컨퍼런스의 일부이거나, 두 직장 간 이동인 경우입니다. (일반적인 학업을 위해 집과 대학을 오가는 일반적인 이동은 일반적으로 공제 대상이 아닙니다.)
  • 숙박 및 식사: 자기주도 학습을 위해 하룻밤 동안 집을 비워야 하는 경우.
• 업무 관련 비용(근로를 병행하는 경우):
  • 유니폼: 로고가 있다면.
  • 도구 및 장비: 귀하의 직업에 사용됩니다.
  • 전문가 멤버십 또는 구독.
  • 차량 비용: 업무 목적으로 차량을 사용하는 경우(예: 작업 현장 간 이동 또는 업무와 직접 관련된 교육 참석) 주행 기록을 작성하거나 킬로미터당 센트 방식을 사용하세요.

학생을 위한 중요 참고 사항: 새로운 직업을 얻거나 업계를 완전히 바꾸기 위해 공부하는 경우 일반적으로 공부 비용은 다음과 같습니다. ~ 아니다 공제 대상입니다. 또한, 학생 비자 소지자의 경우 ATO의 자가 교육 공제 요건을 충족하기가 더 어려울 수 있습니다. 항상 명확한 기록과 영수증을 보관하세요!

기업가를 위한 세금 공제: 사업 성장에 활력을 불어넣으세요

기업가, 특히 개인 사업자의 경우, 공제액을 극대화하는 것이 과세 소득을 줄이는 데 중요합니다. 일반적인 규칙은 여전히 적용됩니다. 즉, 비용은 사업 소득 창출과 직접 관련이 있어야 합니다.

일반적인 기업가 공제(개인 사업자 포함):

• 운영 비용:
  • 사무용품 및 문구류.
  • 인터넷 및 전화 비용: 청구서의 비즈니스 부분입니다.
  • 광고 및 마케팅 비용.
  • 사업 보험료 (예: 전문적 책임, 공공 책임).
  • 전문가 멤버십 및 구독.
  • 법률 및 회계 수수료: 사업 자문, 세무 준비 등에 드는 비용
  • 은행 수수료 및 요금 귀하의 비즈니스 계정과 관련이 있습니다.
  • 임대료 또는 임대료 지불 사업장용.
  • 수리 및 유지 관리 사업 자산의.
  • 급여, 임금 및 연금 기여금 직원을 위해.
  • 불량채권: 송장이 실제로 징수 불가능한 경우.
  • 선불 비용: 최대 12개월까지 선불로 지불하는 임대료, 보험, 구독 등의 서비스의 경우.
• 도구 및 장비(감가상각자산):
  • 즉시 자산 상각: 소규모 사업체(총 매출액 $1천만 미만)의 경우, $2만 미만인 적격 자산의 전체 비용을 즉시 공제할 수 있습니다(현재 ATO 기준은 변경될 수 있으므로 확인하시기 바랍니다). 이는 회계연도 내에 처음 사용되거나 사용 가능하도록 설치된 자산에 적용됩니다.
  • 가격이 비싼 자산의 경우 일반적으로 유효 수명에 따라 감가상각을 청구합니다.
• 재택 사업 비용: 집에서 사업을 운영한다면 다음의 일부를 청구할 수 있습니다.
  • 전기 및 가스 요금.
  • 집 인터넷 비용.
  • 사무용 가구 및 장비 감가상각 사업에 사용됨.
  • 임대료 또는 모기지 이자: 어떤 경우에는 그럴 수 있지만, 집을 팔 때 자본 이득세(CGT)가 부과될 수 있다는 점을 알아두십시오.
  • 이러한 공제 금액을 계산할 때는 고정 금리 방법이나 실제 비용 방법을 사용할 수 있습니다.
• 자동차 비용: 귀하의 사업에 사용되는 차량의 경우:
  • 연료, 오일, 수리, 유지관리, 등록 및 보험.
  • 12주 동안 업무용과 개인용을 구분하여 주행한 기록부 방식이나 1km당 센트 방식(연간 최대 5,000km)을 사용할 수 있습니다.
• 출장 경비:
  • 항공료, 기차, 트램, 버스 또는 택시 요금.
  • 숙박 및 식사비 야간 출장을 위해.
• 전문성 개발: 귀하의 사업과 직접 관련된 업계 관련 교육, 워크숍, 컨퍼런스 또는 과정에 참석하는 데 드는 비용입니다.

기록 보관이 가장 중요합니다!

학생과 기업가 모두에게 꼼꼼한 기록 관리는 필수입니다. ATO는 모든 공제 항목에 대한 증빙 자료를 요구합니다. 즉, 다음을 보관해야 합니다.

• 영수증 및 송장: 모든 구매에 적용됩니다.
• 계좌 내역서: 거래내역을 보여줍니다.
• 항해일지: 차량 비용이나 재택근무에 사용.
• 비용이 소득 창출 활동과 어떻게 연관되는지에 대한 세부 정보입니다.

영수증을 사진으로 찍거나 회계 소프트웨어를 사용하여 기록을 디지털화하여 프로세스를 간소화하는 것을 고려하세요.

전문가의 지도가 필요하신가요?

세금은 복잡할 수 있으며, 각 개인의 상황은 저마다 다릅니다. 이 가이드는 일반적인 정보를 제공하지만, 항상 개인 맞춤형 조언을 구하는 것이 좋습니다. Amesgroup의 숙련된 팀은 호주 세법의 복잡한 내용을 파악하여 합법적인 공제액을 극대화하고 의무를 이행할 수 있도록 도와드립니다.

오늘 Amesgroup에 연락해 세무 관련 요구 사항을 논의하고 다음 세무 신고를 원활하고 성공적으로 진행하세요!