अपने ऑस्ट्रेलियाई टैक्स रिटर्न (एबीएन और टीएफएन) में महारत हासिल करना: छात्रों और उद्यमियों के लिए एक गाइड

ऑस्ट्रेलिया में टैक्स का समय कठिन लग सकता है, चाहे आप पाठ्यपुस्तकों को संभाल रहे हों या एक बढ़ते हुए व्यापारिक साम्राज्य का निर्माण कर रहे हों। लेकिन अपने दायित्वों और संभावित कटौतियों को समझना आपको महत्वपूर्ण समय और पैसा बचा सकता है। एम्सग्रुप में, हम छात्रों और उद्यमियों के लिए प्रक्रिया को सरल बनाने के लिए यहाँ हैं, टैक्स फाइल नंबर (TFNs), ऑस्ट्रेलियाई व्यवसाय संख्या (ABNs), और बीच की हर चीज़ की दुनिया में नेविगेट करते हैं।

TFN, ABN या दोनों? अपनी कर पहचान को समझना

कटौती में उतरने से पहले, ऑस्ट्रेलिया में अपनी कर पहचान को समझना महत्वपूर्ण है:

• कर फ़ाइल संख्या (TFN): यह ऑस्ट्रेलियाई कर प्रणाली के लिए आपकी व्यक्तिगत पहचान संख्या है। यदि आप कर्मचारी हैं (यहां तक कि अंशकालिक या आकस्मिक) या एकल व्यापारी हैं, तो आप अपने व्यक्तिगत आयकर रिटर्न के लिए अपने TFN का उपयोग करेंगे।
• ऑस्ट्रेलियाई व्यवसाय संख्या (एबीएन): ABN आपके व्यवसाय को सरकार और अन्य व्यवसायों के लिए पहचान प्रदान करता है। यदि आप एकल व्यापारी के रूप में काम कर रहे हैं, तो आप आयकर के लिए अपने व्यक्तिगत TFN का उपयोग करेंगे, लेकिन आपको चालान, GST पंजीकरण (यदि लागू हो) और अन्य व्यावसायिक लेन-देन के लिए ABN की आवश्यकता होगी। कंपनियों, साझेदारी और ट्रस्टों को आम तौर पर अपने अलग ABN और TFN की आवश्यकता होगी।

कुंजी ले जाएं: आप TFN की जगह ABN या इसके विपरीत का उपयोग नहीं कर सकते। वे अलग-अलग उद्देश्यों की पूर्ति करते हैं, लेकिन अक्सर एक साथ काम करते हैं, खासकर एकल व्यापारियों के लिए।

छात्रों के लिए कर कटौती: आपकी पढ़ाई को बेहतर बनाना

एक छात्र के रूप में, आप यह जानकर आश्चर्यचकित हो सकते हैं कि आप क्या दावा कर सकते हैं। कटौती के लिए सुनहरा नियम यह है कि व्यय को पूरा किया जाना चाहिए। सीधे आपकी आय अर्जित करने से संबंधितछात्रों के लिए, इसका मतलब अक्सर "स्व-शिक्षा व्यय" होता है जो सीधे आपके कौशल या ज्ञान में सुधार करता है मौजूदा नौकरी में वृद्धि होगी या आपकी आय में वृद्धि होने की संभावना है मौजूदा रोज़गार।

सामान्य छात्र कटौतियाँ (जब आपकी वर्तमान नौकरी से संबंधित हों):

• स्व-शिक्षा व्यय:
  • पाठ्यक्रम/ट्यूशन शुल्क: (एचईसीएस/एचईएलपी पुनर्भुगतान को छोड़कर)।
  • पाठ्य पुस्तकें, स्टेशनरी, व्यावसायिक पत्रिकाएँ।
  • छात्र सेवा, सुविधा और संघ शुल्क।
  • उपकरण मूल्यह्रास और मरम्मत: लैपटॉप, कंप्यूटर, प्रिंटर और अन्य उपकरणों के बारे में सोचें जिनका उपयोग आप अपने अध्ययन के लिए करते हैं और जो सीधे आपके काम से संबंधित हैं।
  • इंटरनेट बिल: वह भाग जो सीधे आपकी स्व-शिक्षा से संबंधित है।
  • उधार ली गई धनराशि पर ब्याज स्व-शिक्षा के लिए या संबंधित उपकरण खरीदने के लिए।
  • गृह अध्ययन क्षेत्र के लिए परिचालन व्यय: अध्ययन के लिए विशेष रूप से उपयोग किए जाने वाले कमरे के लिए बिजली, हीटिंग, कूलिंग और प्रकाश का एक हिस्सा।
  • यात्रा व्यय: अपने शिक्षण स्थल तक और वहां से अगर यह कार्य-संबंधी प्रशिक्षण या सम्मेलन का हिस्सा है, या यदि आप दो नौकरियों के बीच यात्रा कर रहे हैं। (सामान्य अध्ययन के लिए घर और विश्वविद्यालय के बीच सामान्य यात्रा आम तौर पर कटौती योग्य नहीं होती है)।
  • आवास एवं भोजन: यदि आपकी स्व-शिक्षा के लिए आपको रात भर घर से बाहर रहना पड़ता है।
• कार्य-संबंधी व्यय (यदि आप कार्यरत भी हैं):
  • वर्दी: अगर उनके पास कोई लोगो है.
  • औज़ार और उपकरण: आपके काम के लिए उपयोग किया जाता है.
  • व्यावसायिक सदस्यता या अंशदान.
  • कार व्यय: यदि आप अपनी कार का उपयोग कार्य उद्देश्यों के लिए करते हैं (जैसे, नौकरी स्थलों के बीच यात्रा करना, या सीधे आपके काम से संबंधित प्रशिक्षण के लिए जाना) तो एक लॉगबुक रखें या सेंट प्रति किलोमीटर पद्धति का उपयोग करें।

छात्रों के लिए महत्वपूर्ण नोट: यदि आप नई नौकरी पाने या उद्योग को पूरी तरह से बदलने के लिए अध्ययन कर रहे हैं, तो आम तौर पर, आपके अध्ययन का खर्च होता है नहीं कटौती योग्य। साथ ही, यदि आप छात्र वीज़ा पर हैं, तो स्व-शिक्षा कटौती के लिए ATO की आवश्यकताओं को पूरा करना अधिक चुनौतीपूर्ण हो सकता है। हमेशा स्पष्ट रिकॉर्ड और रसीदें रखें!

उद्यमियों के लिए कर कटौती: आपके व्यवसाय की वृद्धि को बढ़ावा देना

उद्यमियों, विशेष रूप से एकल व्यापारियों के लिए, कर योग्य आय को कम करने के लिए कटौती को अधिकतम करना महत्वपूर्ण है। सामान्य नियम अभी भी लागू होता है: व्यय सीधे आपकी व्यावसायिक आय अर्जित करने से संबंधित होना चाहिए।

सामान्य उद्यमशीलता कटौतियाँ (एकल व्यापारियों सहित):

• परिचालन खर्च:
  • कार्यालय सामग्री एवं स्टेशनरी।
  • इंटरनेट और फोन व्यय: आपके बिलों का व्यावसायिक भाग।
  • विज्ञापन और विपणन लागत.
  • व्यवसाय बीमा प्रीमियम (उदाहरणार्थ, व्यावसायिक क्षतिपूर्ति, सार्वजनिक दायित्व)।
  • व्यावसायिक सदस्यताएँ और अंशदान.
  • कानूनी और लेखा शुल्क: व्यवसाय सलाह, कर तैयारी आदि के लिए किए गए खर्च।
  • बैंक शुल्क और प्रभार आपके व्यावसायिक खातों से संबंधित.
  • किराया या लीज़ भुगतान व्यावसायिक परिसर के लिए।
  • मरम्मत और रखरखाव व्यापारिक परिसंपत्तियों का।
  • वेतन, मजदूरी और सुपर अंशदान कर्मचारियों के लिए.
  • बुरा ऋण: यदि कोई चालान वास्तव में वसूली योग्य नहीं है।
  • प्रीपेड खर्चे: किराया, बीमा या सदस्यता जैसी सेवाओं के लिए 12 महीने तक का अग्रिम भुगतान।
• औज़ार और उपकरण (मूल्यह्रास परिसंपत्तियाँ):
  • तत्काल परिसंपत्ति बट्टे खाते में डालना: छोटे व्यवसायों (कुल टर्नओवर $10 मिलियन से कम) के लिए, आप $20,000 से कम लागत वाली पात्र परिसंपत्तियों की पूरी लागत तुरंत घटा सकते हैं (वर्तमान ATO सीमा की जाँच करें क्योंकि ये बदल सकती हैं)। यह वित्तीय वर्ष के भीतर पहली बार उपयोग की गई या उपयोग के लिए तैयार स्थापित परिसंपत्तियों पर लागू होता है।
  • अधिक महंगी परिसंपत्तियों के लिए, आप आमतौर पर उनके प्रभावी जीवन पर मूल्यह्रास का दावा करेंगे।
• गृह-आधारित व्यवसाय व्यय: यदि आप अपना व्यवसाय घर से चलाते हैं, तो आप निम्नलिखित का एक हिस्सा दावा कर सकते हैं:
  • बिजली और गैस बिल.
  • घरेलू इंटरनेट लागत.
  • कार्यालय फर्नीचर और उपकरणों पर मूल्यह्रास व्यापार के लिए उपयोग किया जाता है.
  • किराया या बंधक ब्याज: कुछ मामलों में, जब आप अपना घर बेचते हैं तो संभावित पूंजीगत लाभ कर (CGT) के प्रभावों के प्रति सचेत रहें।
  • इन कटौतियों की गणना के लिए आप या तो निश्चित दर विधि या वास्तविक लागत विधि का उपयोग कर सकते हैं।
• मोटर वाहन व्यय: आपके व्यवसाय में प्रयुक्त वाहनों के लिए:
  • ईंधन, तेल, मरम्मत, रखरखाव, पंजीकरण और बीमा।
  • आप लॉगबुक विधि (12 सप्ताह तक व्यावसायिक बनाम व्यक्तिगत उपयोग पर नज़र रखना) या सेंट प्रति किलोमीटर विधि (प्रति वर्ष 5,000 किमी तक) का उपयोग कर सकते हैं।
• व्यावसायिक यात्रा व्यय:
  • हवाई किराया, रेल, ट्राम, बस या टैक्सी किराया।
  • आवास और भोजन व्यय रात्रिकालीन व्यावसायिक यात्रा के लिए।
• व्यावसायिक विकास: उद्योग से संबंधित प्रशिक्षण, कार्यशालाओं, सम्मेलनों या पाठ्यक्रमों में भाग लेने से संबंधित लागतें जो सीधे आपके व्यवसाय से संबंधित हैं।

रिकार्ड रखना राजा है!

छात्रों और उद्यमियों दोनों के लिए, सावधानीपूर्वक रिकॉर्ड रखना अनिवार्य है। ATO को सभी कटौतियों के लिए सबूत की आवश्यकता होती है। इसका मतलब है:

• रसीदें और चालान: सभी खरीददारी के लिए.
• बैंक विवरण: लेन-देन दिखा रहा है.
• लॉगबुक: कार खर्च या घर कार्यालय उपयोग के लिए।
• व्यय आपकी आय-अर्जन गतिविधियों से किस प्रकार संबंधित हैं, इसका विवरण।

प्रक्रिया को सरल बनाने के लिए रसीदों की तस्वीरें लेकर या लेखांकन सॉफ्टवेयर का उपयोग करके अपने रिकार्डों को डिजिटल बनाने पर विचार करें।

विशेषज्ञ मार्गदर्शन की आवश्यकता है?

कर जटिल हो सकता है, और हर व्यक्ति की स्थिति अलग होती है। जबकि यह मार्गदर्शिका सामान्य जानकारी प्रदान करती है, व्यक्तिगत सलाह लेने की हमेशा अनुशंसा की जाती है। एम्सग्रुप में, हमारी अनुभवी टीम आपको ऑस्ट्रेलियाई कर कानून की पेचीदगियों को समझने में मदद कर सकती है, यह सुनिश्चित करते हुए कि आप अपनी वैध कटौतियों को अधिकतम करें और अपने दायित्वों को पूरा करें।

अपनी कर आवश्यकताओं पर चर्चा करने और अपने अगले कर रिटर्न को सुचारू और सफल बनाने के लिए आज ही एम्सग्रुप से संपर्क करें!