Maîtriser votre déclaration de revenus australienne (ABN et TFN) : un guide pour les étudiants et les entrepreneurs

La période des impôts en Australie peut être intimidante, que vous jongliez avec des manuels scolaires ou que vous bâtissiez un empire commercial florissant. Mais comprendre vos obligations et vos déductions potentielles peut vous faire gagner un temps et un argent considérables. Chez Amesgroup, nous sommes là pour démystifier le processus pour les étudiants et les entrepreneurs, en les aidant à s'y retrouver dans le monde des numéros de dossier fiscal (TFN), des numéros d'entreprise australiens (ABN) et de tout ce qui les entoure.

TFN, ABN ou les deux ? Comprendre votre identité fiscale

Avant de plonger dans les déductions, il est essentiel de comprendre votre identité fiscale en Australie :

• Numéro de dossier fiscal (TFN) : Il s'agit de votre numéro d'identification personnel pour le système fiscal australien. Si vous êtes salarié (même à temps partiel ou occasionnel) ou entrepreneur individuel, vous utiliserez votre TFN pour votre déclaration de revenus.
• Numéro d'entreprise australien (ABN) : Un numéro ABN identifie votre entreprise auprès du gouvernement et des autres entreprises. Si vous exercez une activité indépendante, vous utiliserez votre numéro ABN personnel pour l'impôt sur le revenu, mais vous aurez besoin d'un numéro ABN pour la facturation, l'enregistrement à la TPS (le cas échéant) et d'autres transactions commerciales. Les sociétés, les sociétés de personnes et les fiducies auront généralement besoin de leurs propres numéro ABN et TFN.

À retenir : Vous ne pouvez pas utiliser un ABN à la place d'un TFN, et inversement. Ils ont des objectifs différents, mais fonctionnent souvent ensemble, notamment pour les entrepreneurs individuels.

Déductions fiscales pour les étudiants : des études plus intelligentes

En tant qu'étudiant, vous pourriez être surpris par ce que vous pouvez déduire. La règle d'or pour les déductions est que la dépense doit être directement lié à la perception de vos revenusPour les étudiants, cela signifie souvent des « dépenses d’auto-éducation » qui améliorent directement les compétences ou les connaissances nécessaires à votre actuel emploi, ou sont susceptibles de conduire à une augmentation de revenu dans votre actuel emploi.

Déductions étudiantes courantes (lorsqu'elles sont liées à votre emploi actuel) :

• Frais d'auto-éducation :
  • Frais de cours/scolarité : (Hors remboursements HECS/HELP).
  • Manuels scolaires, papeterie, revues professionnelles.
  • Frais de service aux étudiants, d'agrément et de syndicat.
  • Amortissement et réparations du matériel : Pensez aux ordinateurs portables, aux ordinateurs, aux imprimantes et aux autres outils que vous utilisez pour vos études et qui sont directement liés à votre travail.
  • Factures Internet : La partie directement liée à votre auto-éducation.
  • Intérêts sur l'argent emprunté pour l'auto-formation ou pour acheter du matériel connexe.
  • Frais de fonctionnement d'un espace d'étude à domicile : Une partie de l’électricité, du chauffage, de la climatisation et de l’éclairage de la pièce spécifiquement utilisée pour l’étude.
  • Frais de déplacement : Vers et depuis votre lieu d'enseignement si cela fait partie d'une formation ou d'une conférence liée au travail, ou si vous voyagez entre deux emplois. (Les déplacements normaux entre le domicile et l'université pour des études générales ne sont généralement pas déductibles).
  • Hébergement et repas : Si votre auto-éducation nécessite que vous soyez loin de chez vous pendant la nuit.
• Dépenses liées au travail (si vous travaillez également) :
  • Uniformes : S'ils ont un logo.
  • Outils et équipements : Utilisé pour votre travail.
  • Adhésions ou abonnements professionnels.
  • Frais de voiture : Si vous utilisez votre voiture à des fins professionnelles (par exemple, pour vous déplacer entre différents chantiers ou pour suivre une formation directement liée à votre travail), tenez un journal de bord ou utilisez la méthode des cents par kilomètre.

Remarque importante pour les étudiants : Si vous étudiez pour obtenir un nouvel emploi ou changer complètement de secteur, en général, vos frais d'études sont pas Déductible. De plus, si vous avez un visa étudiant, il peut être plus difficile de satisfaire aux exigences de l'ATO concernant les déductions pour auto-éducation. Conservez toujours des relevés et des reçus clairs !

Déductions fiscales pour les entrepreneurs : stimuler la croissance de votre entreprise

Pour les entrepreneurs, notamment les entrepreneurs individuels, maximiser les déductions est essentiel pour réduire leur revenu imposable. La règle générale reste la même : la dépense doit être directement liée à la génération de revenus de votre entreprise.

Déductions entrepreneuriales courantes (y compris pour les entrepreneurs individuels) :

• Dépenses d'exploitation :
  • Fournitures de bureau et papeterie.
  • Dépenses Internet et téléphone : La partie commerciale de vos factures.
  • Frais de publicité et de marketing.
  • Primes d'assurance des entreprises (par exemple, responsabilité civile professionnelle, responsabilité civile).
  • Adhésions et abonnements professionnels.
  • Frais juridiques et comptables : Frais engagés pour des conseils d’affaires, la préparation des déclarations de revenus, etc.
  • Frais et charges bancaires liés à vos comptes professionnels.
  • Paiements de loyer ou de location pour locaux commerciaux.
  • Réparations et entretien des actifs de l'entreprise.
  • Salaires, traitements et cotisations de retraite pour les employés.
  • Créances irrécouvrables : Si une facture est réellement irrécouvrable.
  • Charges payées d'avance : Pour des services tels que le loyer, l'assurance ou les abonnements payés jusqu'à 12 mois à l'avance.
• Outils et équipements (actifs amortissables) :
  • Amortissement instantané des actifs : Pour les petites entreprises (chiffre d'affaires cumulé inférieur à 10 millions de livres sterling), vous pouvez déduire immédiatement le coût total des actifs admissibles d'un montant inférieur à 20 000 livres sterling (vérifiez les seuils actuels de l'ATO, car ils sont susceptibles d'évoluer). Cette déduction s'applique aux actifs utilisés pour la première fois ou installés prêts à être utilisés au cours de l'exercice.
  • Pour les actifs plus chers, vous demanderez généralement un amortissement sur leur durée de vie effective.
• Dépenses d'une entreprise à domicile : Si vous dirigez votre entreprise à domicile, vous pouvez réclamer une partie de :
  • Factures d'électricité et de gaz.
  • Coûts de l'Internet à domicile.
  • Amortissement du mobilier et du matériel de bureau utilisé à des fins commerciales.
  • Loyer ou intérêts hypothécaires : Dans certains cas, mais soyez conscient des implications potentielles de l'impôt sur les plus-values (CGT) lorsque vous vendez votre maison.
  • Vous pouvez utiliser soit la méthode du taux fixe, soit la méthode du coût réel pour calculer ces déductions.
• Frais de véhicule à moteur : Pour les véhicules utilisés dans votre entreprise :
  • Carburant, huile, réparations, entretien, immatriculation et assurance.
  • Vous pouvez utiliser la méthode du journal de bord (suivi de l'utilisation professionnelle par rapport à l'utilisation personnelle pendant 12 semaines) ou la méthode des cents par kilomètre (jusqu'à 5 000 km par an).
• Frais de déplacement professionnel :
  • Billets d'avion, de train, de tram, de bus ou de taxi.
  • Frais d'hébergement et de repas pour les voyages d'affaires de nuit.
• Développement professionnel : Coûts liés à la participation à des formations, ateliers, conférences ou cours liés à l’industrie et directement liés à votre entreprise.

La tenue des dossiers est primordiale !

Pour les étudiants comme pour les entrepreneurs, la tenue rigoureuse des dossiers est essentielle. L'ATO exige des justificatifs pour toutes les déductions demandées. Cela implique de conserver :

• Reçus et factures : Pour tous achats.
• Relevés bancaires: Affichage des transactions.
• Journaux de bord : Pour les dépenses liées à la voiture ou à l'utilisation du bureau à domicile.
• Détails sur la façon dont les dépenses se rapportent à vos activités génératrices de revenus.

Envisagez de numériser vos dossiers en prenant des photos des reçus ou en utilisant un logiciel de comptabilité pour rationaliser le processus.

Besoin de conseils d’experts ?

La fiscalité peut être complexe et la situation de chaque individu est unique. Bien que ce guide fournisse des informations générales, il est toujours recommandé de demander un conseil personnalisé. Chez Amesgroup, notre équipe expérimentée peut vous aider à comprendre les subtilités de la législation fiscale australienne, afin que vous puissiez maximiser vos déductions légales et respecter vos obligations.

Contactez Amesgroup dès aujourd'hui pour discuter de vos besoins fiscaux et faire de votre prochaine déclaration de revenus une expérience fluide et réussie !