Austraalia maksudeklaratsiooni (ABN ja TFN) omandamine: juhend üliõpilastele ja ettevõtjatele

Maksudega tegelemine Austraalias võib tunduda hirmutav, olenemata sellest, kas žongleerite õpikutega või ehitate üles õitsvat äriimpeeriumi. Kuid oma kohustuste ja võimalike mahaarvamiste mõistmine aitab teil märkimisväärselt aega ja raha kokku hoida. Amesgroupis oleme siin, et selgitada üliõpilastele ja ettevõtjatele seda protsessi, navigeerides maksuregistri numbrite (TFN), Austraalia ärinumbrite (ABN) ja kõige muu vahepealse maailmas.

TFN, ABN või mõlemad? Oma maksuidentiteedi mõistmine

Enne mahaarvamiste juurde asumist on oluline mõista oma maksuidentiteeti Austraalias:

• Maksutoimiku number (TFN): See on teie Austraalia maksusüsteemi isiklik identifitseerimisnumber. Kui olete töötaja (isegi osalise tööajaga või juhutööl) või füüsilisest isikust ettevõtja, kasutate oma TFN-i isikliku tulumaksu deklaratsiooni jaoks.
• Austraalia äriregistri number (ABN): ABN identifitseerib teie ettevõtet valitsuse ja teiste ettevõtete jaoks. Kui tegutsete füüsilisest isikust ettevõtjana, kasutate tulumaksu jaoks oma isiklikku TFN-i, kuid vajate ABN-i arvete esitamiseks, GST-registreerimiseks (kui see on kohaldatav) ja muudeks äritehinguteks. Äriühingutel, partnerlustel ja usaldusfondidel on üldiselt vaja omaette ABN-i ja TFN-i.

Peamine kokkuvõte: ABN-i ei saa kasutada TFN-i asemel ega vastupidi. Neil on erinevad eesmärgid, kuid need toimivad sageli koos, eriti füüsilisest isikust ettevõtjate puhul.

Tudengite maksuvähendused: kuidas õpinguid nutikamaks muuta

Tudengina võid olla üllatunud, kui palju mahaarvamist sa saad. Mahaarvamiste kuldreegel on, et kulu peab olema otseselt seotud teie sissetuleku teenimisegaTudengite jaoks tähendab see sageli „eneseõppimiskulusid“, mis parandavad otseselt teie oskusi või teadmisi. praegune töökoht või tõenäoliselt teie sissetulekute suurenemine praegune tööhõive.

Levinumad üliõpilaste maksuvabastused (kui need on seotud teie praeguse tööga):

• Eneseõppe kulud:
  • Kursuse/õppemaksud: (Välja arvatud HECS/HELP tagasimaksed).
  • Õpikud, kirjatarbed, erialased ajakirjad.
  • Üliõpilasteenindus, mugavused ja ametiühingu tasud.
  • Seadmete amortisatsioon ja remont: Mõtle sülearvutitele, arvutitele, printeritele ja muudele tööriistadele, mida sa oma õppimiseks kasutad ja mis on otseselt seotud sinu tööga.
  • Internetiarved: See osa, mis on otseselt seotud teie eneseharimisega.
  • Laenatud raha intressid eneseharimiseks või sellega seotud varustuse ostmiseks.
  • Koduse õppeala jooksvad kulud: Osa elektrist, küttest, jahutusest ja valgustusest, mida kasutatakse spetsiaalselt õppimiseks kasutatavas ruumis.
  • Reisikulud: Haridusasutusse ja tagasi kui see on osa tööalasest koolitusest või konverentsist või kui reisite kahe töökoha vahel. (Tavapärane reis kodu ja ülikooli vahel üldiseks õppimiseks ei ole üldiselt mahaarvatav).
  • Majutus ja toitlustus: Kui teie eneseharimine nõuab teilt ööbimist kodust eemal olemist.
• Tööga seotud kulud (kui te ka töötate):
  • Vormiriietus: Kui neil on logo.
  • Tööriistad ja seadmed: Kasutatud oma töö jaoks.
  • Professionaalsed liikmelisused või tellimused.
  • Autoga seotud kulud: Kui kasutate oma autot tööks (nt töökohtade vahel sõitmiseks või tööga otseselt seotud koolitusele minnes), pidage sõidupäevikut või kasutage sendipõhist kilomeetriarvestust.

Oluline märkus õpilastele: Kui õpid uue töökoha saamiseks või valdkonna täielikuks vahetamiseks, on õppekulud üldiselt järgmised: mitte omavastutus. Samuti, kui sul on üliõpilasviisa, võib ATO nõuete täitmine iseõppimise mahaarvamiste osas olla keerulisem. Säilita alati selged andmed ja kviitungid!

Ettevõtjate maksuvähendused: teie ettevõtte kasvu ergutamine

Ettevõtjate, eriti füüsilisest isikust ettevõtjate jaoks on mahaarvamiste maksimeerimine maksustatava tulu vähendamise võti. Üldreegel kehtib endiselt: kulu peab olema otseselt seotud teie äritulu teenimisega.

Levinumad ettevõtlusmahaarvamised (sh füüsilisest isikust ettevõtjate puhul):

• Tegevuskulud:
  • Kontoritarbed ja kirjatarbed.
  • Interneti ja telefoni kulud: Teie arvete äriline osa.
  • Reklaami- ja turunduskulud.
  • Ärikindlustusmaksed (nt kutsealane vastutuskindlustus, avalik vastutus).
  • Professionaalsed liikmelisused ja tellimused.
  • Juriidilised ja raamatupidamistasud: Ärinõustamise, maksudeklaratsioonide koostamise jms kulud.
  • Pangatasud ja -tasud mis on seotud teie ettevõtte kontodega.
  • Üüri- või liisingumaksed äripindade jaoks.
  • Remont ja hooldus ärivaradest.
  • Palgad, töötasu ja supermaksete töötajate jaoks.
  • Halvad võlad: Kui arve on tõesti sissenõudmatu.
  • Ettemakstud kulud: Teenuste, näiteks üüri, kindlustuse või kuni 12 kuud ette makstud tellimuste puhul.
• Tööriistad ja seadmed (amortiseeruvad varad):
  • Vara kohene mahakandmine: Väikeettevõtete puhul (kogukäive alla $10 miljoni) saate kohe maha arvata abikõlblike varade täieliku maksumuse, mis on väiksem kui $20 000 (kontrollige kehtivaid ATO piirmäärasid, kuna need võivad muutuda). See kehtib varade kohta, mida esmakordselt kasutati või mis paigaldati kasutusvalmis majandusaasta jooksul.
  • Kallimate varade puhul nõutakse amortisatsiooni üldiselt nende tegeliku eluea jooksul.
• Kodupõhise äritegevuse kulud: Kui juhite oma ettevõtet kodust, võite taotleda osa järgmisest:
  • Elektri- ja gaasiarved.
  • Koduse interneti hinnad.
  • Kontorimööbli ja -seadmete amortisatsioon kasutatakse äritegevuseks.
  • Üüri- või hüpoteeklaenu intressid: Mõnel juhul, aga olge teadlik võimalikest kapitalikasumi maksu (CGT) tagajärgedest, kui oma kodu müüte.
  • Nende mahaarvamiste arvutamiseks võite kasutada kas fikseeritud määra meetodit või tegeliku maksumuse meetodit.
• Mootorsõiduki kulud: Teie ettevõttes kasutatavate sõidukite puhul:
  • Kütus, õli, remont, hooldus, registreerimine ja kindlustus.
  • Võite kasutada logiraamatu meetodit (ärilise ja isikliku kasutuse jälgimine 12 nädala jooksul) või sendipõhise kilomeetripõhise meetodi (kuni 5000 km aastas).
• Ärireiside kulud:
  • Lennu-, rongi-, trammi-, bussi- või taksopiletite hinnad.
  • Majutus- ja toitlustuskulud öiseks ärireisiks.
• Professionaalne areng: Kulud, mis on seotud teie ettevõttega otseselt seotud valdkonnapõhiste koolituste, töötubade, konverentside või kursuste külastamisega.

Arvestuse pidamine on kuningas!

Nii üliõpilaste kui ka ettevõtjate jaoks on hoolikas arvestuse pidamine vältimatu. ATO nõuab tõendeid kõigi taotletud mahaarvamiste kohta. See tähendab järgmiste asjade säilitamist:

• Kviitungid ja arved: Kõikide ostude puhul.
• Pangakonto väljavõtted: Tehingute kuvamine.
• Logiraamatud: Autokuludeks või kodukontori kasutamiseks.
• Üksikasjad selle kohta, kuidas kulud on seotud teie sissetulekut teenivate tegevustega.

Kaaluge oma dokumentide digitaliseerimist, tehes kviitungite fotosid või kasutades raamatupidamistarkvara protsessi sujuvamaks muutmiseks.

Vajad asjatundlikku juhendamist?

Maksud võivad olla keerulised ja iga inimese olukord on ainulaadne. Kuigi see juhend annab üldist teavet, on alati soovitatav otsida personaalset nõu. Amesgroupis aitab meie kogenud meeskond teil Austraalia maksuseaduste keerukustes orienteeruda, tagades, et maksimeerite oma seaduslikke mahaarvamisi ja täidate oma kohustusi.

Võtke Amesgroupiga juba täna ühendust, et arutada oma maksuvajadusi ja muuta teie järgmine maksudeklaratsioon sujuvaks ja edukaks!