Cómo dominar su declaración de impuestos australiana (ABN y TFN): una guía para estudiantes y emprendedores

La época de impuestos en Australia puede ser abrumadora, ya sea que estés lidiando con libros de texto o construyendo un imperio empresarial floreciente. Pero comprender tus obligaciones y posibles deducciones puede ahorrarte mucho tiempo y dinero. En Amesgroup, estamos aquí para desmitificar el proceso para estudiantes y emprendedores, guiándote por el mundo de los Números de Expediente Tributario (TFN), los Números de Empresa Australianos (ABN) y todo lo demás.

¿TFN, ABN o ambos? Entendiendo su identidad fiscal

Antes de profundizar en las deducciones, es fundamental comprender su identidad fiscal en Australia:

• Número de expediente fiscal (TFN): Este es su número de identificación personal (TFN) para el sistema tributario australiano. Si trabaja por cuenta ajena (incluso a tiempo parcial o eventual) o como autónomo, deberá utilizar su TFN para su declaración de la renta personal.
• Número de empresa australiano (ABN): Un ABN identifica su empresa ante el gobierno y otras empresas. Si opera como autónomo, utilizará su TFN personal para el impuesto sobre la renta, pero necesitará un ABN para la facturación, el registro del GST (si corresponde) y otras transacciones comerciales. Las empresas, sociedades colectivas y fideicomisos generalmente necesitan su propio ABN y TFN.

Conclusión clave: No se puede usar un ABN en lugar de un TFN, ni viceversa. Cumplen funciones diferentes, pero suelen funcionar juntas, especialmente para autónomos.

Deducciones fiscales para estudiantes: Cómo hacer que tus estudios sean más inteligentes

Como estudiante, te sorprenderá lo que puedes reclamar. La regla de oro para las deducciones es que el gasto debe ser... directamente relacionado con la obtención de sus ingresosPara los estudiantes, esto a menudo significa "gastos de autoformación" que mejoran directamente las habilidades o el conocimiento para su actual trabajo, o es probable que conduzcan a un aumento de ingresos en su actual empleo.

Deducciones comunes para estudiantes (cuando están relacionadas con su empleo actual):

• Gastos de autoeducación:
  • Costo del curso/matrícula: (Excluyendo reembolsos HECS/HELP).
  • Libros de texto, papelería, revistas profesionales.
  • Servicios estudiantiles, comodidades y cuotas sindicales.
  • Depreciación y reparaciones de equipos: Piense en computadoras portátiles, computadoras, impresoras y otras herramientas que utiliza para estudiar y que estén directamente relacionadas con su trabajo.
  • Facturas de Internet: La parte directamente relacionada con tu autoeducación.
  • Intereses sobre el dinero prestado para autoeducación o para adquirir equipo relacionado.
  • Gastos de funcionamiento de un área de estudio en casa: Una parte de la electricidad, calefacción, refrigeración e iluminación de la habitación utilizada específicamente para estudiar.
  • Gastos de viaje: Hacia y desde su lugar de estudios si Es parte de una capacitación o conferencia relacionada con el trabajo, o si viaja entre dos trabajos. (Los viajes normales entre el hogar y la universidad para estudios generales generalmente no son deducibles).
  • Alojamiento y comidas: Si tu autoeducación requiere que pases la noche fuera de casa.
• Gastos relacionados con el trabajo (si también trabajas):
  • Uniformes: Si tienen un logo.
  • Herramientas y equipos: Utilizado para su trabajo.
  • Membresías o suscripciones profesionales.
  • Gastos de coche: Si usa su coche para fines laborales (por ejemplo, para desplazarse entre lugares de trabajo o para asistir a una formación directamente relacionada con su trabajo), lleve un registro o utilice el método de céntimos por kilómetro.

Nota importante para estudiantes: Si estás estudiando para conseguir un nuevo trabajo o cambiar de industria por completo, por lo general, tus gastos de estudio son no Deducible. Además, si tienes una visa de estudiante, puede ser más difícil cumplir con los requisitos de la ATO para las deducciones por autoeducación. ¡Mantén siempre registros y recibos claros!

Deducciones fiscales para emprendedores: Impulsando el crecimiento de su negocio

Para los empresarios, en particular los autónomos, maximizar las deducciones es clave para reducir la base imponible. La regla general sigue vigente: el gasto debe estar directamente relacionado con la generación de ingresos de su negocio.

Deducciones empresariales comunes (incluso para autónomos):

• Gastos de operación:
  • Material de oficina y papelería.
  • Gastos de Internet y teléfono: La parte comercial de sus facturas.
  • Costos de publicidad y marketing.
  • Primas de seguros comerciales (por ejemplo, responsabilidad civil profesional, responsabilidad civil pública).
  • Membresías y suscripciones profesionales.
  • Honorarios legales y contables: Costos incurridos por asesoramiento empresarial, preparación de impuestos, etc.
  • Comisiones y cargos bancarios relacionados con sus cuentas comerciales.
  • Pagos de alquiler o arrendamiento Para locales comerciales.
  • Reparaciones y mantenimiento de activos empresariales.
  • Salarios, sueldos y contribuciones super para empleados.
  • Deudas incobrables: Si una factura es realmente incobrable.
  • Gastos pagados por adelantado: Para servicios como alquiler, seguros o suscripciones pagadas con hasta 12 meses de antelación.
• Herramientas y equipos (activos depreciables):
  • Cancelación instantánea de activos: Para pequeñas empresas (facturación total inferior a 10 millones de T/T), puede deducir inmediatamente el coste total de los activos elegibles que cuesten menos de 20.000 T/T (consulte los umbrales actuales de la ATO, ya que pueden variar). Esto aplica a los activos que se utilizaron por primera vez o que se instalaron listos para usar durante el ejercicio fiscal.
  • En el caso de activos más costosos, generalmente se reclamará la depreciación a lo largo de su vida útil efectiva.
• Gastos de negocio desde casa: Si gestiona su negocio desde casa, podrá reclamar una parte de:
  • Facturas de electricidad y gas.
  • Costos de Internet en el hogar.
  • Depreciación de mobiliario y equipo de oficina utilizado para negocios
  • Intereses de alquiler o hipoteca: En algunos casos, tenga en cuenta las posibles implicaciones del Impuesto a las Ganancias de Capital (CGT) cuando venda su casa.
  • Puede utilizar el método de tasa fija o el método de costo real para calcular estas deducciones.
• Gastos de vehículos motorizados: Para los vehículos utilizados en su negocio:
  • Combustible, aceite, reparaciones, mantenimiento, matriculación y seguro.
  • Puede utilizar el método del libro de registro (seguimiento del uso comercial frente al personal durante 12 semanas) o el método de centavos por kilómetro (hasta 5.000 km por año).
• Gastos de viajes de negocios:
  • Tarifas de avión, tren, tranvía, autobús o taxi.
  • Gastos de alojamiento y comida para viajes de negocios nocturnos.
• Desarrollo profesional: Costos relacionados con la asistencia a capacitaciones, talleres, conferencias o cursos relacionados con la industria que se relacionen directamente con su negocio.

¡El mantenimiento de registros es el rey!

Tanto para estudiantes como para emprendedores, el mantenimiento meticuloso de registros es fundamental. La ATO exige comprobantes de todas las deducciones solicitadas. Esto implica mantener:

• Recibos y facturas: Para todas las compras.
• Extractos bancarios: Mostrando transacciones.
• Libros de registro: Para gastos de automóvil o uso de oficina en casa.
• Detalles de cómo se relacionan los gastos con sus actividades generadoras de ingresos.

Considere digitalizar sus registros tomando fotografías de los recibos o utilizando software de contabilidad para agilizar el proceso.

¿Necesita orientación experta?

Los impuestos pueden ser complejos y la situación de cada persona es única. Si bien esta guía ofrece información general, siempre se recomienda buscar asesoramiento personalizado. En Amesgroup, nuestro equipo de expertos puede ayudarle a comprender las complejidades de la legislación fiscal australiana, asegurándose de que maximice sus deducciones legítimas y cumpla con sus obligaciones.

¡Comuníquese con Amesgroup hoy para analizar sus necesidades fiscales y hacer que su próxima declaración de impuestos sea sencilla y exitosa!