إتقان الإقرار الضريبي الأسترالي (ABN وTFN): دليل للطلاب ورواد الأعمال

قد يكون وقت دفع الضرائب في أستراليا مُرهقًا، سواءً كنت تُحاول التوفيق بين الكتب الدراسية أو تُنشئ إمبراطورية أعمال ناشئة. لكن فهم التزاماتك والخصومات المُحتملة يُمكن أن يُوفر عليك الكثير من الوقت والمال. في Amesgroup، نُقدم لك شرحًا مُبسطًا لهذه العملية للطلاب ورواد الأعمال، ونُساعدك في فهم عالم أرقام الملفات الضريبية (TFNs) وأرقام الأعمال الأسترالية (ABNs) وما بينهما.

رقم الملف الضريبي (TFN)، أو رقم العمل الأسترالي (ABN)، أو كليهما؟ فهم هويتك الضريبية

قبل الخوض في الخصومات، من المهم فهم هويتك الضريبية في أستراليا:

• رقم الملف الضريبي (TFN): هذا هو رقم تعريفك الشخصي في النظام الضريبي الأسترالي. إذا كنت موظفًا (حتى لو كان دوامًا جزئيًا أو مؤقتًا) أو تاجرًا فرديًا، فستستخدم رقمك الضريبي لتقديم إقرار ضريبة الدخل الشخصي.
• رقم الأعمال الأسترالي (ABN): يُعرّف رقم ABN نشاطك التجاري للحكومة والشركات الأخرى. إذا كنت تعمل كتاجر فردي، فستستخدم رقم TFN الخاص بك لضريبة الدخل، ولكنك ستحتاج إلى رقم ABN للفواتير، وتسجيل ضريبة السلع والخدمات (إن وُجد)، وغيرها من المعاملات التجارية. عادةً ما تحتاج الشركات والشراكات والصناديق الاستئمانية إلى رقم ABN وTFN منفصلين لكل منها.

النقطة الرئيسية: لا يُمكن استخدام رقم ABN بدلاً من رقم TFN، أو العكس. يخدم كلا الرقمين أغراضًا مختلفة، ولكن غالبًا ما يعملان معًا، خاصةً للتجار الأفراد.

الخصومات الضريبية للطلاب: اجعل دراستك أكثر ذكاءً

كطالب، قد تُفاجأ بما يمكنك المطالبة به. القاعدة الذهبية للخصومات هي أن تكون النفقات مرتبطة بشكل مباشر بكسب دخلكبالنسبة للطلاب، غالبًا ما يعني هذا "نفقات التعليم الذاتي" التي تعمل بشكل مباشر على تحسين المهارات أو المعرفة الخاصة بك حاضِر وظيفة، أو من المرجح أن تؤدي إلى زيادة الدخل في حاضِر توظيف.

الخصومات الطلابية الشائعة (عندما تكون مرتبطة بوظيفتك الحالية):

• نفقات التعليم الذاتي:
  • رسوم الدورة/الدراسة: (باستثناء سداد HECS/HELP).
  • الكتب المدرسية، والقرطاسية، والمجلات المهنية.
  • رسوم الخدمات الطلابية والمرافق والاتحادات.
  • استهلاك المعدات والإصلاحات: فكر في أجهزة الكمبيوتر المحمولة، وأجهزة الكمبيوتر، والطابعات، والأدوات الأخرى التي تستخدمها للدراسة والتي ترتبط بشكل مباشر بعملك.
  • فواتير الإنترنت: الجزء المتعلق مباشرة بتعليمك الذاتي.
  • الفائدة على الأموال المقترضة للتعليم الذاتي أو لشراء المعدات ذات الصلة.
  • تكاليف تشغيل منطقة الدراسة المنزلية: جزء من الكهرباء والتدفئة والتبريد والإضاءة للغرفة المستخدمة خصيصًا للدراسة.
  • مصاريف السفر: من وإلى مكان تعليمك لو إذا كان جزءًا من تدريب أو مؤتمر متعلق بالعمل، أو إذا كنت مسافرًا بين وظيفتين. (عادةً ما لا يكون السفر العادي بين المنزل والجامعة للدراسة العامة قابلاً للخصم).
  • الإقامة والوجبات: إذا كان تعليمك الذاتي يتطلب منك البقاء بعيدًا عن المنزل طوال الليل.
• النفقات المرتبطة بالعمل (إذا كنت تعمل أيضًا):
  • الزي الرسمي: إذا كان لديهم شعار.
  • الأدوات والمعدات: تستخدم لعملك.
  • العضويات أو الاشتراكات المهنية.
  • مصاريف السيارة: إذا كنت تستخدم سيارتك لأغراض العمل (مثل التنقل بين مواقع العمل، أو للتدريب المرتبط بعملك مباشرةً)، فاحتفظ بسجلّ أو استخدم طريقة حساب السنتات لكل كيلومتر.

ملاحظة هامة للطلاب: إذا كنت تدرس للحصول على وظيفة جديدة أو تغيير الصناعات بالكامل، فإن نفقات دراستك بشكل عام لا إذا كنتَ تحمل تأشيرة طالب، فقد يكون من الصعب عليكَ استيفاء متطلبات مكتب الضرائب الأسترالي (ATO) لخصومات التعليم الذاتي. احتفظ دائمًا بسجلات وإيصالات واضحة!

الخصومات الضريبية لرواد الأعمال: دعم نمو أعمالك

بالنسبة لرواد الأعمال، وخاصةً التجار الأفراد، يُعدّ تعظيم الخصومات أمرًا أساسيًا لخفض الدخل الخاضع للضريبة. وتُطبّق القاعدة العامة: يجب أن تكون النفقات مرتبطة ارتباطًا مباشرًا بدخل عملك.

الاستقطاعات التجارية الشائعة (بما في ذلك للتجار الفرديين):

• المصاريف التشغيلية:
  • اللوازم المكتبية والقرطاسية.
  • مصاريف الانترنت والهاتف: الجزء التجاري من فواتيرك.
  • تكاليف الإعلان والتسويق.
  • أقساط التأمين على الأعمال (على سبيل المثال، التعويض المهني، والمسؤولية العامة).
  • العضويات والاشتراكات المهنية.
  • الرسوم القانونية والمحاسبية: التكاليف المتكبدة مقابل المشورة التجارية وإعداد الضرائب وما إلى ذلك.
  • رسوم وتكاليف البنك متعلقة بحسابات عملك.
  • مدفوعات الإيجار أو التأجير للأماكن التجارية.
  • الإصلاحات والصيانة من أصول الأعمال.
  • الرواتب والأجور والمساهمات التقاعدية للموظفين.
  • الديون المعدومة: إذا كانت الفاتورة غير قابلة للتحصيل فعليًا.
  • المصروفات المدفوعة مقدما: للخدمات مثل الإيجار أو التأمين أو الاشتراكات المدفوعة مقدمًا لمدة تصل إلى 12 شهرًا.
• الأدوات والمعدات (الأصول القابلة للاستهلاك):
  • شطب الأصول الفوري: بالنسبة للشركات الصغيرة (التي يقل إجمالي مبيعاتها عن $10 مليون)، يمكنك خصم التكلفة الكاملة للأصول المؤهلة التي تقل تكلفتها عن $20,000 فورًا (راجع حدود ATO الحالية لأنها قابلة للتغيير). ينطبق هذا على الأصول التي استُخدمت أو ثُبّتت جاهزة للاستخدام لأول مرة خلال السنة المالية.
  • بالنسبة للأصول الأكثر تكلفة، فسوف تطالب عمومًا بالاستهلاك على مدار عمرها الفعلي.
• نفقات العمل من المنزل: إذا كنت تدير عملك من المنزل، فيمكنك المطالبة بجزء من:
  • فواتير الكهرباء والغاز.
  • تكاليف الإنترنت المنزلي.
  • إهلاك أثاث ومعدات المكاتب تستخدم للأعمال التجارية.
  • الإيجار أو فائدة الرهن العقاري: في بعض الحالات، ولكن كن على دراية بالتأثيرات المحتملة لضريبة مكاسب رأس المال (CGT) عند بيع منزلك.
  • يمكنك استخدام طريقة السعر الثابت أو طريقة التكلفة الفعلية لحساب هذه الخصومات.
• مصاريف المركبات الآلية: بالنسبة للمركبات المستخدمة في عملك:
  • الوقود والزيت والإصلاحات والصيانة والتسجيل والتأمين.
  • يمكنك استخدام طريقة سجل السفر (تتبع الاستخدام التجاري مقابل الاستخدام الشخصي لمدة 12 أسبوعًا) أو طريقة السنتات لكل كيلومتر (حتى 5000 كيلومتر في السنة).
• مصاريف السفر للعمل:
  • أسعار تذاكر الطيران والقطار والترام والحافلات أو سيارات الأجرة.
  • تكاليف الإقامة والوجبات للسفر بغرض العمل لمدة ليلة واحدة.
• التطوير المهني: التكاليف المتعلقة بحضور التدريب أو ورش العمل أو المؤتمرات أو الدورات التدريبية المتعلقة بالصناعة والتي تتعلق مباشرة بعملك.

حفظ السجلات هو الملك!

بالنسبة للطلاب ورواد الأعمال، يُعدّ الاحتفاظ بالسجلات بدقة أمرًا لا غنى عنه. تشترط دائرة الضرائب الأسترالية (ATO) إثباتًا لجميع الخصومات المُطالب بها. هذا يعني الاحتفاظ بما يلي:

• الإيصالات والفواتير: لجميع المشتريات.
• البيانات المصرفية: إظهار المعاملات.
• دفاتر السجلات: لنفقات السيارة أو للاستخدام المكتبي المنزلي.
• تفاصيل حول كيفية ارتباط النفقات بأنشطتك المدرة للدخل.

فكر في رقمنة سجلاتك عن طريق التقاط صور للإيصالات أو استخدام برنامج المحاسبة لتبسيط العملية.

هل تحتاج إلى إرشادات من الخبراء؟

قد تكون الضرائب معقدة، ولكل فرد وضع فريد. مع أن هذا الدليل يقدم معلومات عامة، يُنصح دائمًا بطلب مشورة شخصية. في Amesgroup، يمكن لفريقنا الخبير مساعدتك في فهم تعقيدات قانون الضرائب الأسترالي، مما يضمن لك تحقيق أقصى استفادة من خصوماتك القانونية والوفاء بالتزاماتك.

اتصل بـ Amesgroup اليوم لمناقشة احتياجاتك الضريبية وجعل إقرارك الضريبي التالي سلسًا وناجحًا!