{"id":27281,"date":"2025-06-15T10:54:30","date_gmt":"2025-06-15T10:54:30","guid":{"rendered":"https:\/\/amesgroup.com.au\/?p=27281"},"modified":"2025-06-15T10:55:42","modified_gmt":"2025-06-15T10:55:42","slug":"mastering-your-australian-tax-return-abn-and-tfn-a-guide-for-students-entrepreneurs","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/amesgroup.com.au\/fr\/mastering-your-australian-tax-return-abn-and-tfn-a-guide-for-students-entrepreneurs\/","title":{"rendered":"Ma\u00eetriser votre d\u00e9claration de revenus australienne (ABN et TFN)\u00a0: un guide pour les \u00e9tudiants et les entrepreneurs"},"content":{"rendered":"<p data-sourcepos=\"7:1-7:411\">La p\u00e9riode des imp\u00f4ts en Australie peut \u00eatre intimidante, que vous jongliez avec des manuels scolaires ou que vous b\u00e2tissiez un empire commercial florissant. Mais comprendre vos obligations et vos d\u00e9ductions potentielles peut vous faire gagner un temps et un argent consid\u00e9rables. Chez Amesgroup, nous sommes l\u00e0 pour d\u00e9mystifier le processus pour les \u00e9tudiants et les entrepreneurs, en les aidant \u00e0 s&#039;y retrouver dans le monde des num\u00e9ros de dossier fiscal (TFN), des num\u00e9ros d&#039;entreprise australiens (ABN) et de tout ce qui les entoure.<\/p>\n<h3 data-sourcepos=\"9:1-9:54\">TFN, ABN ou les deux\u00a0? Comprendre votre identit\u00e9 fiscale<\/h3>\n<p data-sourcepos=\"11:1-11:89\">Avant de plonger dans les d\u00e9ductions, il est essentiel de comprendre votre identit\u00e9 fiscale en Australie\u00a0:<\/p>\n<ul data-sourcepos=\"13:1-15:0\">\n<li data-sourcepos=\"13:1-13:227\"><strong>Num\u00e9ro de dossier fiscal (TFN) :<\/strong> Il s&#039;agit de votre num\u00e9ro d&#039;identification personnel pour le syst\u00e8me fiscal australien. Si vous \u00eates salari\u00e9 (m\u00eame \u00e0 temps partiel ou occasionnel) ou entrepreneur individuel, vous utiliserez votre TFN pour votre d\u00e9claration de revenus.<\/li>\n<li data-sourcepos=\"14:1-15:0\"><strong>Num\u00e9ro d&#039;entreprise australien (ABN) :<\/strong> Un num\u00e9ro ABN identifie votre entreprise aupr\u00e8s du gouvernement et des autres entreprises. Si vous exercez une activit\u00e9 ind\u00e9pendante, vous utiliserez votre num\u00e9ro ABN personnel pour l&#039;imp\u00f4t sur le revenu, mais vous aurez besoin d&#039;un num\u00e9ro ABN pour la facturation, l&#039;enregistrement \u00e0 la TPS (le cas \u00e9ch\u00e9ant) et d&#039;autres transactions commerciales. Les soci\u00e9t\u00e9s, les soci\u00e9t\u00e9s de personnes et les fiducies auront g\u00e9n\u00e9ralement besoin de leurs propres num\u00e9ro ABN et TFN.<\/li>\n<\/ul>\n<p data-sourcepos=\"16:1-16:157\"><strong>\u00c0 retenir :<\/strong> Vous ne pouvez pas utiliser un ABN \u00e0 la place d&#039;un TFN, et inversement. Ils ont des objectifs diff\u00e9rents, mais fonctionnent souvent ensemble, notamment pour les entrepreneurs individuels.<\/p>\n<h3 data-sourcepos=\"18:1-18:58\">D\u00e9ductions fiscales pour les \u00e9tudiants\u00a0: des \u00e9tudes plus intelligentes<\/h3>\n<p data-sourcepos=\"20:1-20:364\">En tant qu&#039;\u00e9tudiant, vous pourriez \u00eatre surpris par ce que vous pouvez d\u00e9duire. La r\u00e8gle d&#039;or pour les d\u00e9ductions est que la d\u00e9pense doit \u00eatre <strong>directement li\u00e9 \u00e0 la perception de vos revenus<\/strong>Pour les \u00e9tudiants, cela signifie souvent des \u00ab d\u00e9penses d\u2019auto-\u00e9ducation \u00bb qui am\u00e9liorent directement les comp\u00e9tences ou les connaissances n\u00e9cessaires \u00e0 votre <em>actuel<\/em> emploi, ou sont susceptibles de conduire \u00e0 une augmentation de revenu dans votre <em>actuel<\/em> emploi.<\/p>\n<p data-sourcepos=\"22:1-22:72\"><strong>D\u00e9ductions \u00e9tudiantes courantes (lorsqu&#039;elles sont li\u00e9es \u00e0 votre emploi actuel) :<\/strong><\/p>\n<ul data-sourcepos=\"24:1-39:0\">\n<li data-sourcepos=\"24:1-33:102\"><strong>Frais d&#039;auto-\u00e9ducation :<\/strong>\n<ul data-sourcepos=\"25:5-33:102\">\n<li data-sourcepos=\"25:5-25:64\"><strong>Frais de cours\/scolarit\u00e9 :<\/strong> (Hors remboursements HECS\/HELP).<\/li>\n<li data-sourcepos=\"26:5-26:55\"><strong>Manuels scolaires, papeterie, revues professionnelles.<\/strong><\/li>\n<li data-sourcepos=\"27:5-27:51\"><strong>Frais de service aux \u00e9tudiants, d&#039;agr\u00e9ment et de syndicat.<\/strong><\/li>\n<li data-sourcepos=\"28:5-28:151\"><strong>Amortissement et r\u00e9parations du mat\u00e9riel :<\/strong> Pensez aux ordinateurs portables, aux ordinateurs, aux imprimantes et aux autres outils que vous utilisez pour vos \u00e9tudes et qui sont directement li\u00e9s \u00e0 votre travail.<\/li>\n<li data-sourcepos=\"29:5-29:78\"><strong>Factures Internet :<\/strong> La partie directement li\u00e9e \u00e0 votre auto-\u00e9ducation.<\/li>\n<li data-sourcepos=\"30:5-30:89\"><strong>Int\u00e9r\u00eats sur l&#039;argent emprunt\u00e9<\/strong> pour l&#039;auto-formation ou pour acheter du mat\u00e9riel connexe.<\/li>\n<li data-sourcepos=\"31:5-31:148\"><strong>Frais de fonctionnement d&#039;un espace d&#039;\u00e9tude \u00e0 domicile :<\/strong> Une partie de l\u2019\u00e9lectricit\u00e9, du chauffage, de la climatisation et de l\u2019\u00e9clairage de la pi\u00e8ce sp\u00e9cifiquement utilis\u00e9e pour l\u2019\u00e9tude.<\/li>\n<li data-sourcepos=\"32:5-32:251\"><strong>Frais de d\u00e9placement :<\/strong> Vers et depuis votre lieu d&#039;enseignement <em>si<\/em> cela fait partie d&#039;une formation ou d&#039;une conf\u00e9rence li\u00e9e au travail, ou si vous voyagez entre deux emplois. (Les d\u00e9placements normaux entre le domicile et l&#039;universit\u00e9 pour des \u00e9tudes g\u00e9n\u00e9rales ne sont g\u00e9n\u00e9ralement pas d\u00e9ductibles).<\/li>\n<li data-sourcepos=\"33:5-33:102\"><strong>H\u00e9bergement et repas :<\/strong> Si votre auto-\u00e9ducation n\u00e9cessite que vous soyez loin de chez vous pendant la nuit.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li data-sourcepos=\"34:1-39:0\"><strong>D\u00e9penses li\u00e9es au travail (si vous travaillez \u00e9galement) :<\/strong>\n<ul data-sourcepos=\"35:5-39:0\">\n<li data-sourcepos=\"35:5-35:40\"><strong>Uniformes :<\/strong> S&#039;ils ont un logo.<\/li>\n<li data-sourcepos=\"36:5-36:49\"><strong>Outils et \u00e9quipements :<\/strong> Utilis\u00e9 pour votre travail.<\/li>\n<li data-sourcepos=\"37:5-37:52\"><strong>Adh\u00e9sions ou abonnements professionnels.<\/strong><\/li>\n<li data-sourcepos=\"38:5-39:0\"><strong>Frais de voiture :<\/strong> Si vous utilisez votre voiture \u00e0 des fins professionnelles (par exemple, pour vous d\u00e9placer entre diff\u00e9rents chantiers ou pour suivre une formation directement li\u00e9e \u00e0 votre travail), tenez un journal de bord ou utilisez la m\u00e9thode des cents par kilom\u00e8tre.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p data-sourcepos=\"40:1-40:316\"><strong>Remarque importante pour les \u00e9tudiants\u00a0:<\/strong> Si vous \u00e9tudiez pour obtenir un nouvel emploi ou changer compl\u00e8tement de secteur, en g\u00e9n\u00e9ral, vos frais d&#039;\u00e9tudes sont <em>pas<\/em> D\u00e9ductible. De plus, si vous avez un visa \u00e9tudiant, il peut \u00eatre plus difficile de satisfaire aux exigences de l&#039;ATO concernant les d\u00e9ductions pour auto-\u00e9ducation. Conservez toujours des relev\u00e9s et des re\u00e7us clairs\u00a0!<\/p>\n<h3 data-sourcepos=\"42:1-42:66\">D\u00e9ductions fiscales pour les entrepreneurs\u00a0: stimuler la croissance de votre entreprise<\/h3>\n<p data-sourcepos=\"44:1-44:204\">Pour les entrepreneurs, notamment les entrepreneurs individuels, maximiser les d\u00e9ductions est essentiel pour r\u00e9duire leur revenu imposable. La r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale reste la m\u00eame\u00a0: la d\u00e9pense doit \u00eatre directement li\u00e9e \u00e0 la g\u00e9n\u00e9ration de revenus de votre entreprise.<\/p>\n<p data-sourcepos=\"46:1-46:67\"><strong>D\u00e9ductions entrepreneuriales courantes (y compris pour les entrepreneurs individuels) :<\/strong><\/p>\n<ul data-sourcepos=\"48:1-77:0\">\n<li data-sourcepos=\"48:1-60:112\"><strong>D\u00e9penses d&#039;exploitation :<\/strong>\n<ul data-sourcepos=\"49:5-60:112\">\n<li data-sourcepos=\"49:5-49:41\"><strong>Fournitures de bureau et papeterie.<\/strong><\/li>\n<li data-sourcepos=\"50:5-50:74\"><strong>D\u00e9penses Internet et t\u00e9l\u00e9phone :<\/strong> La partie commerciale de vos factures.<\/li>\n<li data-sourcepos=\"51:5-51:42\"><strong>Frais de publicit\u00e9 et de marketing.<\/strong><\/li>\n<li data-sourcepos=\"52:5-52:87\"><strong>Primes d&#039;assurance des entreprises<\/strong> (par exemple, responsabilit\u00e9 civile professionnelle, responsabilit\u00e9 civile).<\/li>\n<li data-sourcepos=\"53:5-53:53\"><strong>Adh\u00e9sions et abonnements professionnels.<\/strong><\/li>\n<li data-sourcepos=\"54:5-54:94\"><strong>Frais juridiques et comptables :<\/strong> Frais engag\u00e9s pour des conseils d\u2019affaires, la pr\u00e9paration des d\u00e9clarations de revenus, etc.<\/li>\n<li data-sourcepos=\"55:5-55:66\"><strong>Frais et charges bancaires<\/strong> li\u00e9s \u00e0 vos comptes professionnels.<\/li>\n<li data-sourcepos=\"56:5-56:55\"><strong>Paiements de loyer ou de location<\/strong> pour locaux commerciaux.<\/li>\n<li data-sourcepos=\"57:5-57:53\"><strong>R\u00e9parations et entretien<\/strong> des actifs de l&#039;entreprise.<\/li>\n<li data-sourcepos=\"58:5-58:65\"><strong>Salaires, traitements et cotisations de retraite<\/strong> pour les employ\u00e9s.<\/li>\n<li data-sourcepos=\"59:5-59:62\"><strong>Cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables :<\/strong> Si une facture est r\u00e9ellement irr\u00e9couvrable.<\/li>\n<li data-sourcepos=\"60:5-60:112\"><strong>Charges pay\u00e9es d&#039;avance :<\/strong> Pour des services tels que le loyer, l&#039;assurance ou les abonnements pay\u00e9s jusqu&#039;\u00e0 12 mois \u00e0 l&#039;avance.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li data-sourcepos=\"61:1-63:95\"><strong>Outils et \u00e9quipements (actifs amortissables) :<\/strong>\n<ul data-sourcepos=\"62:5-63:95\">\n<li data-sourcepos=\"62:5-62:322\"><strong>Amortissement instantan\u00e9 des actifs :<\/strong> Pour les petites entreprises (chiffre d&#039;affaires cumul\u00e9 inf\u00e9rieur \u00e0 10 millions de livres sterling), vous pouvez d\u00e9duire imm\u00e9diatement le co\u00fbt total des actifs admissibles d&#039;un montant inf\u00e9rieur \u00e0 20\u00a0000 livres sterling (v\u00e9rifiez les seuils actuels de l&#039;ATO, car ils sont susceptibles d&#039;\u00e9voluer). Cette d\u00e9duction s&#039;applique aux actifs utilis\u00e9s pour la premi\u00e8re fois ou install\u00e9s pr\u00eats \u00e0 \u00eatre utilis\u00e9s au cours de l&#039;exercice.<\/li>\n<li data-sourcepos=\"63:5-63:95\">Pour les actifs plus chers, vous demanderez g\u00e9n\u00e9ralement un amortissement sur leur dur\u00e9e de vie effective.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li data-sourcepos=\"64:1-69:106\"><strong>D\u00e9penses d&#039;une entreprise \u00e0 domicile :<\/strong> Si vous dirigez votre entreprise \u00e0 domicile, vous pouvez r\u00e9clamer une partie de :\n<ul data-sourcepos=\"65:5-69:106\">\n<li data-sourcepos=\"65:5-65:36\"><strong>Factures d&#039;\u00e9lectricit\u00e9 et de gaz.<\/strong><\/li>\n<li data-sourcepos=\"66:5-66:30\"><strong>Co\u00fbts de l&#039;Internet \u00e0 domicile.<\/strong><\/li>\n<li data-sourcepos=\"67:5-67:75\"><strong>Amortissement du mobilier et du mat\u00e9riel de bureau<\/strong> utilis\u00e9 \u00e0 des fins commerciales.<\/li>\n<li data-sourcepos=\"68:5-68:139\"><strong>Loyer ou int\u00e9r\u00eats hypoth\u00e9caires :<\/strong> Dans certains cas, mais soyez conscient des implications potentielles de l&#039;imp\u00f4t sur les plus-values (CGT) lorsque vous vendez votre maison.<\/li>\n<li data-sourcepos=\"69:5-69:106\">Vous pouvez utiliser soit la m\u00e9thode du taux fixe, soit la m\u00e9thode du co\u00fbt r\u00e9el pour calculer ces d\u00e9ductions.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li data-sourcepos=\"70:1-72:147\"><strong>Frais de v\u00e9hicule \u00e0 moteur :<\/strong> Pour les v\u00e9hicules utilis\u00e9s dans votre entreprise :\n<ul data-sourcepos=\"71:5-72:147\">\n<li data-sourcepos=\"71:5-71:71\"><strong>Carburant, huile, r\u00e9parations, entretien, immatriculation et assurance.<\/strong><\/li>\n<li data-sourcepos=\"72:5-72:147\">Vous pouvez utiliser la m\u00e9thode du journal de bord (suivi de l&#039;utilisation professionnelle par rapport \u00e0 l&#039;utilisation personnelle pendant 12 semaines) ou la m\u00e9thode des cents par kilom\u00e8tre (jusqu&#039;\u00e0 5 000 km par an).<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li data-sourcepos=\"73:1-75:72\"><strong>Frais de d\u00e9placement professionnel :<\/strong>\n<ul data-sourcepos=\"74:5-75:72\">\n<li data-sourcepos=\"74:5-74:52\"><strong>Billets d&#039;avion, de train, de tram, de bus ou de taxi.<\/strong><\/li>\n<li data-sourcepos=\"75:5-75:72\"><strong>Frais d&#039;h\u00e9bergement et de repas<\/strong> pour les voyages d&#039;affaires de nuit.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li data-sourcepos=\"76:1-77:0\"><strong>D\u00e9veloppement professionnel :<\/strong> Co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 la participation \u00e0 des formations, ateliers, conf\u00e9rences ou cours li\u00e9s \u00e0 l\u2019industrie et directement li\u00e9s \u00e0 votre entreprise.<\/li>\n<\/ul>\n<p data-sourcepos=\"78:1-78:27\"><strong>La tenue des dossiers est primordiale\u00a0!<\/strong><\/p>\n<p data-sourcepos=\"80:1-80:152\">Pour les \u00e9tudiants comme pour les entrepreneurs, la tenue rigoureuse des dossiers est essentielle. L&#039;ATO exige des justificatifs pour toutes les d\u00e9ductions demand\u00e9es. Cela implique de conserver\u00a0:<\/p>\n<ul data-sourcepos=\"82:1-86:0\">\n<li data-sourcepos=\"82:1-82:47\"><strong>Re\u00e7us et factures :<\/strong> Pour tous achats.<\/li>\n<li data-sourcepos=\"83:1-83:44\"><strong>Relev\u00e9s bancaires:<\/strong> Affichage des transactions.<\/li>\n<li data-sourcepos=\"84:1-84:52\"><strong>Journaux de bord :<\/strong> Pour les d\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 la voiture ou \u00e0 l&#039;utilisation du bureau \u00e0 domicile.<\/li>\n<li data-sourcepos=\"85:1-86:0\"><strong>D\u00e9tails sur la fa\u00e7on dont les d\u00e9penses se rapportent \u00e0 vos activit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de revenus.<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<p data-sourcepos=\"87:1-87:119\">Envisagez de num\u00e9riser vos dossiers en prenant des photos des re\u00e7us ou en utilisant un logiciel de comptabilit\u00e9 pour rationaliser le processus.<\/p>\n<p data-sourcepos=\"89:1-89:25\"><strong>Besoin de conseils d\u2019experts ?<\/strong><\/p>\n<p data-sourcepos=\"91:1-91:335\">La fiscalit\u00e9 peut \u00eatre complexe et la situation de chaque individu est unique. Bien que ce guide fournisse des informations g\u00e9n\u00e9rales, il est toujours recommand\u00e9 de demander un conseil personnalis\u00e9. Chez Amesgroup, notre \u00e9quipe exp\u00e9riment\u00e9e peut vous aider \u00e0 comprendre les subtilit\u00e9s de la l\u00e9gislation fiscale australienne, afin que vous puissiez maximiser vos d\u00e9ductions l\u00e9gales et respecter vos obligations.<\/p>\n<p data-sourcepos=\"93:1-93:112\"><strong>Contactez Amesgroup d\u00e8s aujourd&#039;hui pour discuter de vos besoins fiscaux et faire de votre prochaine d\u00e9claration de revenus une exp\u00e9rience fluide et r\u00e9ussie\u00a0!<\/strong><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Tax time in Australia can feel daunting, whether you&#8217;re juggling textbooks or building a burgeoning business empire. But understanding your obligations and potential deductions can save you significant time and money. 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